固定资产在改建时，辅助生产车间为提供劳务支出为10万，有关人员薪酬149000元，2012年11月30日，装修完工

Question

固定资产在改建时，辅助生产车间为提供劳条支出为10万，有关人员薪酬149000元，2012年11月30日，装修完工交付使用，按租赁期5年进行摊销，这里会计分录借：长期待摊费用100000 贷：生产成本-辅助生产成本 100000，另外149000的那个会计分录怎么做？？还有这个贷方的生产成本最后要结转到哪里？？不可能一直挂在贷方吧？？

Answer 1

可以先在“在建工程”中归集，
为提供劳条支出为10万，有关人员薪酬149000元
借：在建工程　　249000
　　贷：生产成本－辅助生产　100000
　　　　应付职工薪酬－职工工资　　149000

完工后转入“长期待摊费用”科目
　借：长期待摊费用　249000
　　贷：在建工程　　249000

希望能帮助到你！追问

那么第一条分录里面的贷方付职工薪酬以后可以借应付职工薪酬 贷现金或银行。。那么生产成本-辅助生产后面要转入到哪里？？借生成产成-辅助生产成本，贷什么？？

追答

你在归集那10万元支出时，已经归集在了“生成产成-辅助生产成本”的借方了
即发生时
借：生成产成-辅助生产成本
　　贷：库存现金（银行存款）

现在只是把用于“在建工程”的　那部分转出而已

追问

其实这道题我有答案。但答案上就是没有借 生产成本 贷现金。所以我蒙了。还有课本上，固定资产改建的时候是直接放在长期待摊费用 了，没有经过在建工程耶。你的答案我很满意。非常感谢

追答

那要看题目意思...