资料1:某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率17%,2004年5月有关生产经营业务如下:
1. 销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
2. 销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元.
3. 将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为10万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。
4. 销售使用过的进口摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元,该摩托车原价格每辆0.9万元。
5. 购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的普通发票。
6. 向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利(眉目相关票据均条例税法的规定)
要求:计算该企业2004年5月应缴纳的增值税税额。
资料2:某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。2005年10月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项科税额68万元通过认证。上期末留抵税款10万元。本月内销货物不含税销售额100万元。本月出口货物的销售额折合人民币300万元。
要求:计算该企业当期“免、抵、退”税额?
我是刚学的,我想看一下和我做的答案是不是一样