现金净流量计算公式

Question

如题所述

Answer 1

现金净流量总共有两个计算公式。第一个是：净现金流量NCF＝营业收入-付现成本-所得税；第二个是：净现金流量＝净利润＋折旧＝（营业收入-相关现金流出-折旧）＊（1-税率）＋折旧。

净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。净现金流量所反映的是企业在一定时期内现金流入和流出的资金活动结果。

在此应注意两点：第一，净现金流量是同一时点（如1999年末）现金流入量与现金流出量之差。第二，净现金流量按投资项目划分为三类：完整工业投资项目的净现金流量、单纯固定资产项目的净现金流量和更新改造项目的净现金流量。

现金净流量的分类：

1、经营活动的现金流量。包括销售商品、提供劳务、经营租赁、购买商品、接受劳务、制造产品、广告、销售产品、纳税等。

2、投资活动产生的现金流量。包括取得或收回股权投资、证券，购买或收回债券投资、购买和建造及处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。

3、筹资活动的现金流量。包括吸收股权资本、资本溢价、发行债券、借入资金，支付股利、偿还债务等。