经营活动产生的现金流量净额如果是负数，说明了什么

Question

如题所述

Answer 1

不同时期，经营活动产生的现金流量净额如果是负数，说明的意义不同。

1、初创期

当经营活动现金净流量为负数说明在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

2、衰退期

当经营活动现金净流量为负数说明市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

扩展资料：

经营活动现金净流量的作用：

1、经营活动现金净流量反映出的财务状况；

2、对经营活动现金净流量进行操纵的手段；

3、现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。

参考资料：百度百科-经营活动现金净流量

Answer 2

现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数，这种情况很正常，应该根据单位实际情况进行说明。一般有以下几种情况： 1.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。　　 2.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。　　 3.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。　　 4.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。本回答被提问者采纳

Answer 3

一般表明经营过程中应收、预付账款增加，预收、应付账款减少，现金流入减少，说明这个企业采取的是市场扩张的战略，这个阶段侧重在市场份额的增长上，没有将收入资金回笼和毛利增长做为企业重点，成长期企业这样的现象比较多。但这种方式要求企业有很强的融资能力，否则后续发展会出现问题。
但有一种情况例外，如果企业应收票据过多，也会出现经营性现金流量为负的情形。