冲销上月暂估的材料款，同时做了冲销上月的生产成本

冲销上月暂估的材料款，同时做了冲销上月的生产成本，现在生产成本余额在贷方，而且资产负债表上的存货是负数，该怎么处理？冲销上月暂估的材料款，同时做了冲销上月的生产成本，现在生产成本余额在贷方，而且资产负债表上的存货是负数，该怎么处理？

推荐答案 2017-08-11

自制半成品为什么要暂估入账?应该是根据上月领用的暂估原材料价格实际结算出来的成本入账才对。自制半成品无需冲销，只需冲销上月暂估的原材料。如月底取得发票，则将实际原材料金额与暂估金额之间的差异按上月半成品计算时半成品与在产品分摊比例分摊后，调整在产品和自制半成品金额即可。或者金额差异较小，且后期还有同类产品生产，可不调整，将差异在下批材料领用时进入下批半成品成本核算。如月底还未取得发票，则月底继续做暂估原材料的分录。追问

我们不是自制品，是购买回来的材料，建筑公司

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冲销上月暂估的材料款,同时做了冲销上月的生产成本答：应该是根据上月领用的暂估原材料价格实际结算出来的成本入账才对。自制半成品无需冲销，只需冲销上月暂估的原材料。如月底取得发票，则将实际原材料金额与暂估金额之间的差异按上月半成品计算时半成品与在产品分摊比例分摊后，调整在产品和自制半成品金额即可。或者金额差异较小，且后期还有同类产品生产，...

上月暂估入库,本月票到冲销暂估的同时需要冲销上月结转的成本吗?答：由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。二、但是，如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差...

...且已转入产品成本。本月冲销上月的暂估入帐材料时,是否还要冲销成本...答：不用。无非材料帐上出现材料金额与数量不匹配，下一批材料购入后就摊平了。

冲销上月暂估原材料答：2、如采用计划成本核算方式的，应在上月通过材料成本差异核算方式核算领用材料的实际成本，列支于生产成本科目，那么，本月收到收到发票时，先冲销暂估材料：借记原材料-纸-30847，贷记应付账款-30847，再编制分录：借记原材料-纸37726,21，借记应交税金（应交增值税进项税）6036.19，贷记应付账款43762...

冲销上月多计的成本如何做会计分录?答：冲销上月应付账款的会计分录 1、先将暂估入账冲红借：库存商品贷：应付账款——暂估款 2、上月结转成本冲红借：主营业务成本贷：库存商品 3、按发票入账和结转成本借：库存商品贷：应付账款——商品款借：主营业务成本贷：库存商品应付账款是什么？应付账款是指企业因购买材料、商品...

暂估入库重复冲销怎么调整答：通过程序支持,暂估操作是可以自动化的,点击系统中"暂估入账"按扭,系统自动进行暂估入账操作.系统在入库单信息上加注暂估标记,在应付账子系统登记一笔应付款记录,并有暂估标记,同时产生暂估凭证:借:原材料其他应收款:暂估进项税贷:应付账款--暂估下月初,将上月"暂估入账"冲回,产生红冲凭证,此时...

上月暂估成本,这个月发票怎么入账,怎样冲销答：上月暂估成本，这个月发票的入账和冲销的账务处理是：1、上月暂估成本：借：库存商品贷：应付账款-暂估款 2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：借：库存商品贷：应付账款-暂估款 3、取得发票后，编制正式入帐分录：借：库存商品借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：...

请问上月暂估成本后,已经结转成本了,下月冲销暂估成本后,成本按本月...答：本月月初冲销的时候，按照上月暂估价值冲销，当收到相关凭据再按照单据上的价值做结转处理。

暂估成本红字冲回和主营业务成本红字帐务怎么处理?答：三月份发生下列业务:1、本月收到退税机关审批的上月《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》,确认上月应退税额91000元,免抵税额为0。作如下会计分录:借:其他应收款—应收出口退税款91,000贷:应交税金—应交增值税(出口退税)91,0002、本月购入B材料70万元(增值税税率13%),已验收入库,作如下会计分录:借:原...

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