大家好，我现在在一家公司的办事处工作，公司让我做日常出纳平时做的借贷余流水账。

Question

由于这个办事处是新成立的，前期的广告费，采购费大部分都是我上司先垫付给我这边的备用金，然后我自己在购买办公用品的时候也有垫付，我想知道的就是这个流水账该怎么做？关于一些报销费用应该怎么做账？要归哪个会计科目？
另外，在一次需要把文件寄往国外的运费，是老总垫付的，这个需要怎么入账呢？

Answer 1

虽然是新成立的，但是每一笔费用，不管是你垫付的，还是你们老总垫付的，你们必须要有原始凭证（发票），没有发票的话，以后恐怕正式运行了，无凭无据也不能入账的，有发票的，这样每发生一笔，你就可以把每笔的流水账记上，按照你记流水账的序号，给发票上也标记一下，记流水账，也就是相当于日记账，没必要用到会计科目的，你把摘要写清楚就行了。
记住了，不管什么费用，都要索要发票。追问

谢谢，发票基本上都有的，但是公司需要我用付款凭单将每一笔费用登记起来，这个应该需要用到会计科目吧？同时我也需要列明每笔费用是由谁垫付，那应该要怎样做呢？

追答

你们是办事处，是不是到时要把发票寄到总公司去报销的？
做付款凭证的话，是要会计科目的，具体的科目要看实际发生的是什么费用，像你提到的办公用品、快递费都记在管理费用下，广告费，记销售费用，
用付款凭证登记后，还是要记好日记账，然后再备注里备注一下谁垫的，这样到时就能分清谁付的钱了。

追问

是的，我们的发票都需要寄到总公司，日记账是不是也要用到会计科目？那我就不懂她让我做的流水账是什么意思了。

追答

日记账不要会计科目的，只要把摘要写清楚，流水账一般就是日记账的意思，发生一笔记一笔。

追问

好的，非常感谢！