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年底结账发票和收入不一致会影响第二年账吗
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推荐答案 2022-12-28
年底结账发票和收入不一致会影响第二年账吗?答:一、先开票后发货的问题
这种情况下整个业务过程按正常都已经完毕,所以我们做正常的会计处理就是了;对于未提走的货物暂时换个地方存放,以便于账实相符,等到下个月对方取货时候提走就是了。这就相当于你们替客户暂时保存一下罢了。这样税务是没有问题的,内部财务也是账账和账务实相符,没有什么风险。
二、先发货后开票的问题
方法一、你可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方,对方收到发票也不影响抵扣。这样处理税务没有什么问题,内部财务帐账和账实相符,没有什么风险。
方法二、发货后,本月可以做无票收入,其他一切正常操作;待下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做正式的会计处理即可。
销售时的会计分录:
借:应收账款(或银行存款)
贷:主营业务收入-未开票收入
贷: 应交税费--应缴增值税-销项税额
(注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的)。
开具发票时的会计分录:
借:主营业务收入--未开票收入
贷:主营业务收入--XX公司
方法三、可以先发货,不登记。临时在小本子上备查登记。待下月开票时候再开具出库单,办理出库手续,正式计入账本仓库也同时登记出库,这样形式上发货和开票就同一在一个月内。但是就有个问题,造成了账实不符,发货不确认收入。该种方法账实不符,有一定风险,时间很短的时候可以采用,建议慎重考虑。
方法四、你可以和对方签订一个合同,就是采取赊销方式销售,约定收款日期,然后以收款日期确认收入,该日期要求开票日期同步就是了,本法虽然满足税法要求,但操作麻烦。
解决了就不会影响第二年的账了。
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其他回答
第1个回答 2022-12-19
年底结账发票和收入不一致会有一定的影响第二年的账,开发票金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账.
企业发生销售,开具发票,发票金额为收款金额,应借记应收账款.收取款项时贷记应收账款.
业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况:购买方未付清账款这种情况下不需要处理,按实际收到的款项入账即可.
第2个回答 2022-12-28
你好,很高兴为你回答,年底结账发票和收入不一致会影响第二年账的,帐平不了。
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费用入账年份
与发票
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收入
和费用归属期...
开票
金额
与收入
金额
不一致
怎么处理
答:
法律分析:开
发票
金额与实际到
账
金额
不一致
时,按实际业务确认入账. 企业发生销售,开具发票,发票金额为收款金额,应借记应收账款.收取款项时贷记应收账款. 业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况: 1、购买方未付清账款. 这种情况...
专票
发票
金额和付款金额
不一致
账务处理
答:
专票
发票
金额和付款金额
不一致
账务处理付款金额与收到发票金额不一致,如果不再结算了,则盈余作为无法支付的应付款计入营业外
收入
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开票
方(收款方...
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不一致
有什么风险
答:
企业
发票
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不一致
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发票
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目前税法没有统一的规定。费用入账年份
与发票
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不一致
,虽然只是时间性差异,严格按税法的要求,上年度的费用不能在实际入账年度扣除,但企业出现这种情况也是客观原因引起的。目前比较普遍的做法可以分为两种情况:非会计差错按照会计制度的要求,发票入帐应该遵循会计核算的及时性、客观性等原则,原则上...
开票
金额
与收入
金额
不一致
怎么入账
答:
开
发票
金额与实际到
账
金额
不一致
时,按实际业务确认入账。企业发生销售,开具发票,发票金额为收款金额,应借记应收账款。收取款项时贷记应收账款。业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账。以下是常见情况:1、购买方未付清账款 这种情况下不需要...
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