民法典实施后
根据新的民间借贷规则
利息的计算方法
发生了哪些重大变化？
看下面三个案例。
一个
2020年8月20日前的贷款合同
利息怎么算？
案例简介
因业务周转需要，王于2020年5月18日向朋友张某借款人民币100万元，月息2%。后因王某未按约定还款日偿还借款本息，张某于2021年7月1日向法院提起诉讼，要求按约定返还借款本息。
法庭审判
法院认为，合法的借贷关系应受法律保护。贷款人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。本案中，王与张某的借款合同成立于2020年5月18日。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(2021年1月1日生效)，借款合同成立于2020年8月20日前的，应当适用当时的司法解释计算合同成立至2020年8月19日的利息，最高年利率为24%，支持2020年8月20日起的利率正义。
2
未指定的贷款利息
如何计算期间利息和逾期利息？
案例简介
2020年7月1日，赵向朋友杨借款人民币100万元。双方签订的借条仅约定2020年12月31日前还款，未约定贷款利息。借款期限届满后，赵某一直未还款，杨某于2021年7月1日向法院提起诉讼，要求偿还借款本息。
法庭审判
法院认为，赵某与杨某对借款期间的利息未作约定，故对2020年7月1日至2020年12月31日借款期间的利息，法院不予支持。双方未约定贷款期间的利率或逾期利率。贷款人主张借款人自逾期还款之日起，参照当时一年期贷款市场利率标准计算的利息承担逾期还款责任，应予支持。因此，2021年1月1日至贷款偿还日的利息按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算。
三
是同意先还本金还是先还利息？
如何确定还款顺序？
案例简介
2021年1月1日，沈向朋友林某借款人民币100万元，期限2个月。林出于感情没有要求沈支付期间利息，而是约定从逾期之日起按月利率2%支付逾期利息。借款期限届满后，沈某仅于2021年6月5日还款6万元，于是林某于2021年7月1日向法院提起诉讼，要求偿还借款本金100万元及逾期还款利息。
法庭审判
法院经审理认为，在双方未约定借款本息偿还顺序的情况下，根据法律规定，应当按照与实现债权有关的费用、利息和主债务的顺序抵销。对逾期利率有约定的，从其约定，但不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。至于沈返还的6万元，双方并未明确约定应是偿还借款本金还是逾期利息，应当按照先息后息的顺序抵销。扣除2021年3月1日至2021年6月5日计算的不超过合同成立时一年期贷款市场挂牌利率4倍的逾期还款利息后，剩余金额用于抵扣贷款本金。
表1阅读民间借贷利息最新算法：
法律链接
《中华人民共和国民法典》第五百六十一条债务人除履行主债务外，还应当支付利息和实现债权的有关费用。给付不足以清偿全部债务的，除当事人另有约定外，按照下列顺序履行： (一)实现债权的相关费用；(2)兴趣；(3)主债务。
第六百八十条禁止高利贷，贷款利率不得违反国家有关规定。
借款合同未约定支付利息的，视为不计息。
如果借款合同对还款方式不明确
自然人之间的借款，利息约定不明确，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之间的借款外，借款人与贷款人对借款利息约定不明确，贷款人主张利息的，人民法院应当结合民间借贷合同的内容，根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场报价利率等因素确定利息。
第二十五条贷款人请求借款人按照合同约定的利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场牌价四倍的除外。
前款所称一年期贷款市场报价利率，是指自2019年8月20日起，中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心每月发布的一年期贷款市场报价利率。
第二十八条借款人和贷款人对逾期利率有约定的，从其约定，但不得超过合同成立时一年期贷款市场牌价的四倍。
逾期利率没有约定或者约定不明确的，人民法院可以根据不同情况处理：
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（一）既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持；
（二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
第二十九条 出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但是总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分，人民法院不予支持。
第三十一条 本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。
2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。