暂估入库一直没有发票怎么办

Question

如题所述

Answer 1

　　等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账（有差异的要进行调整）。至汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。

　　暂估入库时：
　　借：原材料
　　贷：应付账款—某公司或银行存款等科目
　　
　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：
　　借：原材料（红字）
　　贷：应付账款—某公司（红字）或银行存款等科目
　　
　　根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

Answer 2

暂估入库时：
　　借：原材料
　　　　贷：应付账款—某公司或银行存款等科目
　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：
　　借：原材料（红字）
　　　　贷：应付账款—某公司（红字）或银行存款等科目
　　然后，再根据发票金额入账：
　　借：原材料
　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）
　　　　贷：应付账款 -某公司或银行存款等科目本回答被提问者和网友采纳