当月进项大于销项，是否应继续计提城建税和教育费附加

Question

如题所述

Answer 1

当月没有应交增值税，如无应交营业税、消费税则不计提城建税和教育费附加。

Answer 2

通常情况下，当月不交增值税，若无其他流转税，则不需计提城建税和教育费附加

Answer 3

涉及免抵退的企业，计算附加税费的基数，应该是当期实际应交增值税额+当期免抵税额，即免抵退申报表第25行的数字，如果你们当期有免抵税额，那么是要计提并申报缴纳附加税费的。本回答被网友采纳

Answer 4

1，当月进项大于销项，不需要缴纳增值税，因此不需要计提城建税和教育费附加。 下月初申报增值税要零申报。 2，可以用销项发票或进项发票进行调整。如果进项大于销项：
可以估计一部分收入，暂时计入未开票收入，进行正常的帐务处理，在税表的附表1中，填入未开票收入。下月或以后月开票时再冲回。

也可以将多余的进项发票暂时不认证（3个月之内认证都有效）。 3，进项大于销项未抵扣完的部份叫留抵税款，可留到后期继续抵扣直到抵完为止。