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跨年发票红冲账务处理
本月
红冲发票
,增值税多缴税款进行红冲,可是我地税也多缴税啦,我应该怎...
答:
地税不用特别
处理
。因为你的增值税冲红后会少交,你的地税附加税是按实际交的增值税来计算的,你少交了增值税,也就相当于少交的附加税,你上月多交的附加税因为当月少交相当于退回了。
销售房子开过
发票
又办理
红冲
,土地增值税该怎么
处理
答:
土地增值税是以销售额为基数进行预交的,冲红后没有这笔销售额,也就无从谈起应交土地增值税。如果本期没有新开的蓝字
发票
,对冲不了已经开具的红票,等待下期抵减。
材料暂估入账几个月后才收到
发票
怎么入账?
答:
实务工作中,材料暂估入库后,待收到
发票
后再红字冲回暂估,然后做正式入库分录。中间未收到发票时不作任何冲回暂估动作,一则容易漏做,二则耗费人工。当然,公司如果上ERP系统,可以自动完成次月初冲回,月末无票暂估动作也可以。
做了暂估入库,现在实在没有
发票
,可以不做成本吗?
账务
要怎样
处理
?
答:
既然是销售货物,肯定要结转成本,那么成本对应的库存商品科目必须要有余额。你因为没有进项
发票
而进行暂估入库是可以的,但是结转成本金额不能高于暂估入库金额,要不然后期你
红冲
暂估入库就会造成你所谓的库存商品出现负数。假如你财务报表存货一类只涉及库存商品的话就早晨财务报表不合规。(资产负责表资产类...
...后直接用于工地,但是还没有来
发票
,这个
账务处理
怎么做?
答:
先预付了材料费后直接用于工地,但是还没有来
发票
,材料用于工地,这个过程
账务处理
处理如下:借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料-暂估 贷:预付账款 借:工程施工成本 贷:原材料-暂估 等发票收到时,再
红冲
暂估款,然后再按正确的金额做同样的篮字记账凭证。以上内容仅供参考谢谢。
...
发票
,也表示没法补开了,这部分费用
账务
该如何
处理
?
答:
开出
发票
的部分,可以做负数冲掉,按发票金额,税额重新做凭证,没开发票的部分,按原有银行水单金额就行,不需要做调整。
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