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结转免征增值税的账务处理
小规模税收优惠要
怎么
做
账务处理
?
答:
小规模在取得销售收入时,然后根据销售收入3%来确定增值税,并确认为应交税费,在达到小微企业规定的
免征增值税
条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。小规模纳税人
减免增值税
分录
处理
为:借:应交税费-应交增值税-
减免税
额 贷:营业外收入 增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税...
增值税免征的
话附税还需要计提吗?
答:
应该和以前一样
处理
,如果确认
免交
,然后把
免交税金
转入“营业外收入”科目核算 借:应收账款(或货币资金)贷:主营业务收入 应交税费-应交
增值税
计算各种地方附加:借:主营业务税金及附加 贷:应缴税费—城市维护建设税 ——教育费附加 —地方教育费附加 确认免交时 借:应交税费-应交增值税 ...
关于小规模纳税人减免
税的账务处理
答:
把
减免的
税款计入营业外即可,小规模纳税人最常见就是
增值税减免
,例如:借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 -未交增值税 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 营业外收入 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者...
进项税额转出
会计
分录
怎么
做?
答:
进项税额转出
的会计处理
涉及两个主要步骤,首先是在实际需要转出时,以及月底进行的
结转
操作。当需要转出进项税额时,会计分录如下:借:库存商品(或在建工程、原材料、销售费用)贷:应交税金--应交
增值税
(进项税转出)这表示你将成本或费用中涉及的进项税额从可以抵扣的增值税中分离出来,不再用于抵扣...
小规模纳税人税金
账务处理
;
增值税怎么结转
,在财务报表时怎麽做_百度...
答:
你好!做收入:借:银行存款/应收账款 贷:营业收入 应交税金--应交
增值税
实际缴纳 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款 如果对你有帮助,望采纳。
应交
增值税
期末借方余额
怎么结转
答:
年底增值税借方余额
怎么结转
自全面营改增以后,多数企业申报纳税都会涉及增值税,因此关于
增值税的账务处理
是作为会计人员必须要掌握的。那么年底增值税借方余额怎么结转?我整理了有关内容,来一起了解吧。年底增值税借方余额要做结转吗? 1.应交税金-应交增值税(进项税)、(销项税)等三级科目,平时不用...
年末留抵
增值税怎么结转
答:
(1)12月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要
结转
本月未交
增值税
,也就是要交的增值税。1、结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;2、交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做
处理
。(2)年末时候...
小规模收入未达到起征点,
会计
分录应该
怎么
做?
答:
小规模纳税人
增值税
未达到起征点
会计处理
:(1)每月取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 (2)按照机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率计算计提的附加税 借:税金及附加 贷:应...
有留低税,抵扣了
增值税
不用交税要
如何做账
?
答:
有留抵税额,抵扣了以后不用缴纳
增值税
,应当这样核算:1、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费——应交增值税(进项税额)2、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
应缴税金-应交
增值税
明细科目的设置及
账务处理
月底
怎么结转
???
答:
收到进项:借:库存商品或材料XXXX 借:应缴税金-应交
增值税
-进项 10000元 贷: XXX 销项税金 借:XXX 贷:应缴税金-应交增值税-销项 12000元 贷:主营业务收入XXX 缴纳上月的税金 借:应缴税金-未交增值税 1000元 贷:银行存款(现金) 1000元 月末
结转处理
:借:应缴税金-应交增值税...
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