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税局退税怎么做分录
国税
说 去年转内销的 要调整回免税货物,报表上
怎么
调呢,有谁知道呀...
答:
销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1+法定增值
税
税率)×法定增值税税率 一般纳税人以进料加工复出口贸易方式出口货物以及小规模纳税人出口货物计算应纳税额公式:应纳税额=(出口货物离岸价格×外汇人民币牌价)÷(1+征收率)×征收率。出口货物视同内销征税,内外销销售额之间不需作会计
分录
调整...
销项发票已开进项发票当月未认证
怎么
办
答:
规帐务处理原则是:凭单做帐。也就是有发票的就要做帐,没发票的就不 能做帐:当月货款已付,但进项发票没到,可以根据购销合同等有关资料,估价入帐。但是不能登记进项税额。凡是涉及到进项和销项的,都要有增值
税
发票为原始凭证。借:原材料/库存商品 贷:银行存款 然后在下月初马上冲销这笔
分录
。
应交税金-应交增值
税务
-减免税额
如何
结转
答:
小规模纳税人直接减免增值税的会计处理。对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施。减税是减征部分应纳税款;免税是免征全部应纳税款。减税免税规定是为了解决按税制规定的税率征税时所不能解决的具体问题而采取的一种措施,是在一定时期内给予纳税人的一种
税收
优惠,同时也是税收的统一性和灵活性相结合的...
缴纳小车车辆购置
税
,会计
分录怎么做
答:
车辆购置
税
应当一并计入车辆资产价值,因此应当先计提:借:固定资产--X车辆 贷:应交税费-车辆购置税 缴纳时:借:应交税费-车辆购置税 贷:银行存款/库存现金
上月销售收入算多了增值税多交了不
退税怎么做账
答:
3201.94-2818.8=多交了383.14转下月抵扣 当月多交的增值
税分录
“借”应交税金-未交增值税383.14 “贷”应交税金一应交增值税一转出多交增值税383.14 经过结转后,月份终了,应交税金一应交增值税,科目的余额,体现企业尚未抵扣的增值税。
出口
退税
转内销处理的操作流程
答:
1.在当期会计上冲回外销收入,反映内销收入 2.对补提的增值税看杭州的政策。上海的方法是:将外销金额当做含税的,冲外销时,贷方内销和销项税。
分录
平了。3.在出口
退税
系统中,将过期的出口冲回就好了
企业财务处理开红字发票后
怎样
冲销成本?
分录如何做
答:
3.收汇 借:银行存款 贷:应收账款-国外应收款 4.核销(将出口核销单、报关单的核销联、银行出具的出口收汇核销专用联到外汇管理局办理核销) 5.
退税
借:主营业务成本-出口 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 【这票
分录
的金额为你公司当月出口销售收入*(17%-退税率)】 若...
多交增值
税
跨年
如何
处理
答:
税务
上不能自行抵扣或调减,必须经税务同意。可以向税务申请。如果税务不同意也不能自己处理,税务是自行申报的,申报多了就只能认倒霉。今年可以少记这部分收入,从纳税角度说,并不是多缴纳了,只是时间上前移了(本应今年缴纳的去年交了)。从会计上可以通过“以前年度损益调整”账户,调整你去年的错...
月末应交增值
税
已交税金科目
怎么
结转
答:
计算公式 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口
退税
会计
分录
1、月底,进项税额大于销项税额,不进行
账务处理
,直接作为留抵税额;2、月底,销项税额大于进项税额:(1)计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)...
...税算多了0.11元增值税多交了0.11元不
退税怎么做账
答:
如果你要冲减,下月做申报表附表一时,人为的把销项税金减少0.11元,主表(增值税申报表)也相应变动。但必然引起比对异常(就是说防伪开票系统抄税数与申报表数不一致,需要
税务
机关审批,需要给税务管理员联系的)如果你采取模糊处理方案,也许更好,就是你做会计
分录
时,把这0.11元做成营业外支出,...
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