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持有至到期投资实际利率插值法
关于
持有至到期投资
答:
你化了90块钱,最后回来了105块,纯赚15块,收益率=16.67%,这个便是
实际利率
了。4、现在我们倒着来算,就为,设利率为r,则应该有90*(1+r)=105,当然我这考虑了一年
到期
的情况,加入考虑n年到期的情况,你上面这个式子便自然出来了,手工便可以用
插值法
解出。求采纳为满意回答。
实际利率
怎么计算?
答:
\x0d\x0a首先计算实际利率,(59×5+1 250)/(1+R)^5=1 000,得出R=9.09%,此时不编制“
实际利率法
摊销表”。\x0d\x0a1.购入债券,分录如下:\x0d\x0a借:20×0年1月1日,
持有至到期投资
——成本 1250\x0d\x0a贷:银行存款1 000\x0d\x0a持有至到期投资——利息调整 ...
各位聪明人帮帮忙,看看那这个债券的会计分录怎么做,谢谢了
答:
设
实际利率
为i 1030=1000*12%*(P/A,i,5)+1000*(P/F,i,5)运用
插值法
,i=10%,1000*12%*(P/A,10%,5)+1000*(P/F,10%,5)=1075.796 (1075.796-1000)/(10%-12%)=(1030-1000)/(i-12%)i=11.18 购进时:借:
持有至到期投资
-面值 100000 -利息调整 3000 贷:...
会计上的摊余成本怎么计算,在溢价和折价两种情况下计算有什么区别_百 ...
答:
用
插值法
计算出
实际利率
i=4.33 第一年年末摊余成本 =期初摊余成本(本金)+本期实际利息(期初摊余成本*实际利率) - 应付利息(票面利率*票面面值)=125+125*4.33%-100*10 =120.4125;区别:溢价发行债券和折价债券区别如下:1、当你的债券票面利率高于银行利率时,由于
投资
人可以获得更多的利益,...
如何学习
插值法
,有没有数学老师或者财务管理人员阿??cpa的《会计》例题...
答:
这里,i就是
实际利率
。同时再次提醒楼主,r1和r2之间的距离一般不要超过2%,否则误差会很大。如果说的不是很清楚,可以看看CPA财务成本管理中第五章中“债券的收益率”的内容,里面有
插值法
配合试错法的讲解。希望帮助你。楼主一定要会啊!不光财管要用,会计里面融资租赁算内涵收益率、
持有至到期投资
的...
计算A公司取得该项债券
投资
的
实际利率
答案是2.28% 请问有谁知道怎么算...
答:
实际
是用
插值法
求
投资
内部报酬率.每年年某收入1000*5%=50万元 在折现率2%时,NPV1=-1120-6.68+1000*(p/f,2%,5)+50*(p/a,2%,5)=13.97 在折现率3%时,NPV2=-1120-6.68+1000*(p/f,3%,5)+50*(p/a,3%,5)=-35.73 所以内部收益率=2%+13.97/(13.97+35.73)=2.28 ...
摊余成本是什么?应该怎么理解
答:
(三)扣除已发生的减值损失(仅适用于金融资产)。期末摊余成本=初始确认金额-已偿还的本金±累计摊销额-已发生的减值损失,该摊余成本
实际
上相当于
持有至到期投资
的账面价值。摊余成本计算方式:假设A企业溢价发行5年期债券面值100元,实际发行价格125元,票面
年利率
10%,每年付息,5年到期后一次性...
会计中摊余成本的概念是什么?期初的摊余成本怎么计算
答:
假设A企业溢价发行5年期债券面值100元,
实际
发行价格125元,票面
年利率
10%,每年付息,5年
到期
后一次性偿还本金100元。100×10%×(P/A,i,5) + 100×(P/F,i,5) = 125 其中(P/A,i,5)为利率为i,期数为5期的年金现值系数;(P/F,i,5)为利率为i,期数为5期的复利现值系数。用
插值法
...
会计实务金融资产章节里
持有至到期投资
的核算中必须学会算内含报酬率吗...
答:
得理解,也得会算,更熟练要运用 一般考题有直接给的,也有给张表或两个端点,让你自己用
插值法
算的。实务中,只要在EXCEL中一个公式就搞定IRR
...合同利率10%;
实际利率
12.71%是怎么算的?谢谢
答:
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