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应交税费增值税账务处理
代扣代缴的
增值税
,应该如何做
账务处理
答:
支付费用时:借:成本或者费用
应交税费
-应交
增值税
(进项税额)贷:银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时:借:应交税费-代扣代缴增值税 贷:银行存款 需要注意的是:贵公司凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额...
增值税
的
账务处理
答:
贷:
应交税费
/教育费附加 贷:应交税费/地方教育费附加 贷:应交税费/印花税 借:应交税费/城市维护建设税 借:应交税费/教育费附加 借:应交税费/地方教育费附加 借:应交税费/印花税 贷:银行存款等
做账
依据:根据财政部2016年12月3日发布的《关于印发《
增值税
会计
处理
规定》的通知》(财会[...
应交税费
未交
增值税
的
账务处理
答:
应交税费
未交
增值税
的
账务处理
:当月销项大于进项,月末结转增值税:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税,次月申报后缴纳未交增值税:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款等。应交增值税未交增值税是核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细...
应交税费
的
账务处理
答:
购入物资发生的退货,做相反
的会计
分录。由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的,应借记“银行存款”等科目,贷方按这部分物资的价款由“待
处理
财产损益”转出,按这部分物资的
增值税
由“
应交税费
---应缴增值税(进项税额转出)”予以转出。2.销售物资或提供
应税
劳务,按营业收入和应收取的增值税额, 借记...
小规模纳税人
增值税
的
账务处理
答:
5. 报表披露:小规模纳税人需要在财务报表中披露应交增值税的明细数据,如资产负债表中的“
应交税费
”科目余额以及利润表中的“税金及附加”科目金额。总的来说,小规模纳税人进行
增值税账务处理
时,需要注意区分含税收入和不含税收入,并根据销售额和适用税率计算应交增值税。通过...
计提
增值税
的
账务处理
答:
1、计提
增值税
会计分录:借:
应交税费
——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。2、下月交纳时:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款。3、如果上月已缴税金,上月交纳时:借:应交税费——应交增值税(已
交税金
),贷:银行存款。月末结转:借:应交税费——未交...
补缴
增值税
及附加税滞纳金
账务处理
答:
补缴
增值税
及附加税滞纳金的
账务处理
涉及到
应交税费
、营业外支出等科目的处理。补缴增值税和附加
税的会计
分录:1、计提应补缴的增值税和附加税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)借:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)贷:应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值...
增值税
减免
账务处理
怎么做?
答:
具体
账务处理
如下:借:应交税金——应交
增值税
——减免税额贷:营业外收入——减免税额一般纳税人增值税减免会计分录1.发生规定的免征增值税条件时,会计分录如下:借:库存现金/银行存款贷:主营业务收入贷:
应交税费
-—应交增值税2.计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金时:借:营业...
期末
增值税
结转
账务处理
,怎么做会计分录?
答:
应交增值税
(转出多交增值税)3、当月上交本月增值税时,
账务处理
具体如下:借:应交税金—应交增值税(已
交税金
)贷:银行存款4、当月上交上月应交未交的增值税时,其会计分录如下:借:应交税金—未交增值税贷:银行存款5、应交税金—应交增值税这一科目的期末借方余额反映了尚未抵扣的增值税,...
多交
增值税
怎么做
账务处理
?可以退吗?
答:
企业发展经营过程中,一般都要缴纳
增值税
,会计人员平时由于计算错误或者其他因素导致多交了税款,对于多交增值税该怎么做
账务处理
?可以退吗?多交增值税的账务处理一、多交增值税如何做账?借:
应交税费
——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多
交增值
)注:抵减以后期间应交增值税,不用...
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