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增值税入库时间
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增值税
纳税义务发生
时间
是
什么时候
?
答:
36号文件
增值税
纳税义务发生
时间
,总体而言本着纳税资金必要原则出发,即应税行为开始发生了,然后纳税人又收到钱了,此时纳税人有申报纳税义务。当然,从税款及时征收
入库
角度出发,规定虽然纳税人没收到钱,但是按合同约定已到收款时间,合同收款的权利产生了,此时点也产生纳税义务。纳税人发生应税行为并...
什么叫
入库增值税
,入库消费税,入库所得税?分别怎么算?
答:
“
入库增值税
”就是缴入金库增值税税款,也就是交到财政专户的增值税税款,是国家实收的增值税税款,不是应收数。
入库税金
是按实际缴纳期算的,比如1月份营业收入的税金是2月份才交的,只能算到2月份的入库税金里。正常一个年度的入库税金为上年12月至本年11月计提的税金。增值税的计算: 公...
增值税
专用发票可否当月入账 次月认证?求专用解答
答:
可以。当月入账 借:原材料 或相关科目 应交税费——应交
增值税
(进项税额)贷:银行存款 或应付账款 当月没有认证的,不要在纳税申报表上填写进项即可。次月认证后再填写入纳税申报表,账务不用再处理。账上反映的应交税与申报表上不一致是没有关系的。
年度缴纳
入库增值税
、营业税总额合计在5万元以上
答:
年度缴纳
入库增值税
、营业税总额合计在5万元以上,是要求年度内(1月1日至12月31日),缴纳的两税合计大于5万元。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最...
增值税
专用发票可以跨年认证入帐吗?
答:
增值税
专用发票可以跨年认证入帐。增值税专用发票跨年扫描认证是可以的。认证期限是180日。不受是否跨年度限制。如果在规定
时间
内未进行认证,不能抵扣进项税额,但是还是可以入账处理的。如果购进的物资未验收
入库
,但对方增值税专用发票已经开具,购进方取得发票的时间推后,在取得增值税专用发票后才入账,...
请问,进项发票
什么时候
入账?
答:
是这样的,进项
税什么时候
入账与申报抵扣是两个概念,与产生进项税材料采购相比,材料采购收到发票时就应该正式入账,但由于进项税尚未认证,故不得抵扣,此时可以设一个科目“应交税金-待抵扣进项税额”,待进项税认证了再作“应交税金—进项税额”。而进项税的认证期限为自开票后183日内认证,认证后的...
现在只要取得
增值税
专用发票在180天内到税务局认证通过后即可抵扣,没...
答:
没有,但是只要认证了,不做帐,哪你的报表和帐是不相符的
有关进项发票入账
时间
问题?
答:
辅导期,抵扣
时间
实际上也是一致的,只是把认证和抵扣月份区分开了,认证是和入账同月,抵扣留着下月抵。这里只是
增值税
交纳时间的问题,不涉及到入账,入账还是按认证的月份入。你是指,不认证,但是货物已到并
入库
了,是吧。用入库单入账 借:库存商品(含税价)贷:应付账款 到抵扣月份 借:库存...
2010年1月份实际缴纳12月份的
增值税
和4季度所得税算在国税2009年
入库
金...
答:
不能算入2009年
入库
金额中.税额入库是按收付实现制的.但
税
局计算企业税负和税额时是按申报所属期计算.
海关
增值税
发票上月比对通过,但是稽核结果通知书已经下载,不能在上月...
答:
如果已经下载稽核结果通知书,那么上月比对结果就不能再变了,只能在本月申报时抵扣。如果是在纳税申报后比对通过上月上传的数据,那就只能放在本月申报抵扣了。税务机关稽核比对 税务机关通过稽核系统将纳税人申请稽核的海关缴款书数据,按日与进口
增值税入库
数据进行稽核比对,每个月为一个稽核期。海关...
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