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增值税入库时间
账面留抵税额和税务不一致
答:
法律主观:应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交
增值税
--进项税额”里面即可。 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法: 一、增值税 一般纳税人 经营地点迁移时增值税留抵税额处理 《关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局2011年第71号公告)规定...
...现在不能“零”报请问下:
增值税
纳税申报表(企业)怎么填
答:
(4)货物
入库时间
,填写货物验收入库的时间,一般可以按货物入库单上记录的时间填写。 (5)记帐凭证号码,填写根据专用发票的发票联进行帐务处理时记帐凭证的编号。 (6)付款日期、付款金额、付款凭证号码,空白不填。 (7)纳税人在填写《
增值税
专用发票抵扣明细表》时,如果专用发票抵扣联不足25 份的,在本表的“小计”...
关于海关
增值税
的
入库
问题
答:
可以单独
入库
,也可以和大件一起入库,从会计核算的角度来说和大件一起较为简单,也便于成本核算;从税务的角度来说,有
增值税
票作为依据,不论单独入库还是合并入库,都可以进项税抵扣。
有销售合同,出
入库
单,算需开
增值税
专用发票吗
答:
(五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位销销售的代销清单的当天;(六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天。(七)视同销售货物行为,为货物移送的当天。因此,我们可以确定,只要实现上述条件之一的,就应当开具
增值税
专用发票,按实现销售收入做账。
我公司为
增值税
一般纳税人,购买商品时商品已
入库
但因无法及时收到发票...
答:
购入材料因未收到发票而于月终暂估入账时,可只估计材料成本,不需要将
增值税
的进项税额暂估入账。借:原材料 贷:银行存款下月再做相反分录冲销等收到发票后借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
先征后返是什么意思
答:
先征后返的意思是指税务机关正常将
增值税
征收
入库
,然后由财政机关按税收政策规定审核并返还企业所缴入库的增值税,返税机关为财政机关。不得先征后返的几种情形:1、政策执行期内有欠税的企业不能申报退税。政策执行期内发生欠税的企业,只有在税款足额缴纳入库后才可办理增值税“先征后返”手续;2、...
工业会计做账全套流程
答:
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册,妥善保管。购进时:1、购进材料,材料未
入库
借:材料采购(包括运杂费)应交税费——应交
增值税
(进项税额)贷:银行存款(付款或支票)或:应付票据(商业汇票)...
我单位2月跟4月各开出了一张
增值税
票,现在对方有的货跟
入库
单对不上...
答:
可以退,这两张票都还没有过有效期 只要让对方开一份拒收证明,写明拒收原因,加盖公章 然后你去税局办理红票通知单,然后开销项负数就可以了
增值税
知识
答:
8.已抵扣进项税额的购进货物,如果作为集体福利发放给职工个人的,发放时应视同销售计算
增值税
的销项税额。( ) 9纳税人以代销方式销售货物,在收到代销清单前已收到全部或部分货款的,其纳税义务发生
时间
为收到代销单位代销清单的当天。( )四、计算题1、某进出口公司当月进口办公设备1000台,每台进口完税价格为1万元,...
餐饮业购买货物收到
增值税
专用发票后怎么开
入库
单
答:
餐饮业购买货物收到
增值税
专用发 票,一般按照增值税专用发 票上的数量、“金额”来开
入库
单,不要将税额也计入金额内,因为增值税是价外税,价格与税额是分开的,金额才是你的采购成本。
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