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跨年的发票红冲怎么做账
收到对方
跨年
开来的销项负数
发票怎么做账
?
答:
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(...
小规模
跨年红冲发票怎么
规定的
答:
按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减
,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.用一份红字发票记账联做账 借:应收账款等科目(红字)贷:主营业务收入(红字)税费(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做账 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 小规模跨年红冲...
跨年
冲红
的发票怎么做账
答:
2、冲回12月份结转成本 借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整(余额)
跨年红冲
发票的账务处理 先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确
的发票
金额就可以了.
跨年
...
跨年红冲发票
账务处理
答:
1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要
红冲的发票
资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售...
跨年红冲发票怎么
处理?
答:
跨年红冲发票怎么处理?
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品
(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入"以前...
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的...
红冲跨年
收入的账务处理
答:
红冲跨年
收入的账务处理 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费-增值税(金额全部红字)同时结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 发票开具错误,作废还是红冲 (一)发票作废的情况 TIPS1:增值税专用发票作废 纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回
的发票
联、...
跨年
冲红
发票如何做账
答:
如果做了一张错误的发票,那么需要开具正确的发票重新入账来调整帐目,隔月作废了的,就需要开红字发票.用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,就是我们所说
的发票红冲
,其中蓝字就是指原始的发票.
红冲发票
有二种,一种是按原
做账
方法作为负数,另一种是冲减差额部分.发票红冲要求数据...
冲红
发票怎么
做会计分录
答:
冲红
发票怎么
做会计分录介绍如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,...
跨年
专票
红冲怎么做账务
处理?
答:
跨年
专票
红冲
账务处理 1、摘要记录:1月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)...
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