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跨年专票红冲发票怎么做账
...但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年账务
该如何
处理?
答:
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的
专票
,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
红冲专票怎么做账
答:
红冲专票怎么做账
1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款
贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销...
跨年专票红冲怎么做账务
处理?
答:
跨年专票红冲
账务处理 1、摘要记录:1月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)...
跨年红冲
增值税
专票
会计分录
答:
跨年红冲
增值税
专票
会计分录 1、红字 借:应收账款退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 ...
入账的
专票红冲
账务处理
答:
入账的
专票红冲
账务处理 对申请开具红字
发票
的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.1.收到红字票 借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票 借:...
个体工商户
专票跨年红冲怎么
办
答:
冲回成本,借,主营业务成本红字贷,库存商品红字增值税普通发票和
专用发票跨年
都不允许作废的,可以开具红字发票。不同的是专用发票开具红字发票的时候需要到税局开具开具红字增值税专用发票通知单,而普通发票开具红字发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。个体工商户的介绍 个体工商户是指在法律允许...
上年的
发票红冲
后又重新开具的账务处理
答:
购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字
专用发票
信息.销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,...
跨年
开具红字增值税
专用发票
账务
怎么
处理?
答:
1、红票 借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费/应交增值税/销项税额(红字)2、蓝票 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税/销项税额 受票方已根据错误
发票
确认成本(或资产)的,应该以红字
专票
为原始凭证做
红冲
分录,然后根据蓝票做正确的分录;未根据...
跨年
已经抵扣的
专票怎么
冲红
答:
购买方已抵扣的
专票
冲红步骤如下:1、首先,购货方登录开票软件,选择“信息表”,点击“红字信息表填开”;2、选择“购买方申请”,点击“已抵扣”,点击确定。弹出“开具信息表”窗口,录入蓝字
发票
信息;3、返回主页面,选择“红字信息表导出”,选中红字信息,点击“上传”,待系统“审核通过”;4...
红冲
的
发票怎么做账务
处理
答:
发票红冲
步骤?增值税
专用发票
冲红流程 1、发票管理---信息表---选择"红字增值税专用发票信息表填开"出现如下图.选择"销售方申请"下的"因开票有误购买方拒收的".填入要冲红发票的代码和号码,下一步,确定.2、确定后出现如下画面.因为原来的开票内容服务器不一定存有,所以信息表的内容要自己手工填写...
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