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跨年专票抵扣怎么做账
增值税
专用发票跨年抵扣
账务处理
答:
增值税专用发票跨年抵扣账务处理跨年专用发票进项税额分录处理入账的时候:
借:原材料等应交税费-待认证进项税额贷:应付账款
跨年后认证:借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-待认证进项税额应交税费科目用于核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费.包括增值税、消费税、所得税、资源税、城市维...
跨年
的
专票怎么进行账务处理
答:
跨年的专票(如果是费用发票),账务处理是,
借:以前年度损益调整—管理费用等科目,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款等科目
。跨年的专票(如果是收入发票),账务处理是,借:应收账款等科目,贷:以前年度损益调整—主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的
专票
。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的
专票
,但是去年已经入账也已经进项
抵扣
,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
增值税
专用发票跨年
了还可以
抵扣
吗
答:
目前已经没有增值税专用发票认证的期限限制,所以增值税专用发票跨年了也是可以正常在增值税勾选认证平台认证抵扣的。一般纳税人单位取得增值税专用发票的账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:应付账款等科目
。
老师,去年暂估的原材料,今年收到
跨年专票
,也就是说发票是去年的日期...
答:
所谓的
跨年
就是上年收货本年开据发票。既然是去年开的
专票
,应该在增值税发票综合服务平台上可以看到此发票,并追索;归入正题,如果暂估的原材料成本与发票一致,不需要做纳税调整,收到发票当月先冲暂估,借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估材料-XX公司(红字)再做一张
抵税
的凭证即可 借:原材料 ...
跨年
收到银行手续费
专票
,可以
抵扣
吗,
如何
入账?
答:
因为贷款而支付的手续费,即使取得专用票也不能
抵扣
进项税 其他金融服务支付的手续费可以抵扣进项税 隔年的税票可以抵扣的,如果去年费用没入账,金额不大 借,财务费用 应缴税费,贷,银行存款
漏记材料
专票
,已
跨年
已认证
抵扣
,专票该
如何做账务
处理
答:
借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付
账
款
跨年专票
红冲
怎么做账务
处理?
答:
跨年专票
红冲账务处理 1、摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)...
跨年
红冲增值税
专票
会计分录
答:
1、销方
跨年
开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:...
跨年
冲暂估,和跨年冲红
专票
的会计分录
怎么
做
答:
你好
跨年
冲暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品或原材料 跨年冲红
专票
(如果是销项)借;主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本
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