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计提会计分录
本月
计提
增值税的
会计分录
怎么做
答:
1、期末
计提会计分录
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4、缴纳以前期间增值税额时 借:...
计提
资产减值准备的
会计分录
?
答:
应收账款:借:坏账准备 贷:应收账款存货:借:资产减值损失-
计提
的存货跌价准备 贷:存货跌价准备长期股权投资:借:资产减值损失-计提的长期股权投资减值准备 贷:长期股权投资减值准备固定资产:借:资产减值损失-计提的固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备投资性房地产:借:资产减值损失 贷:投资性...
计提
和分配员工工资的
会计分录
怎么做?
答:
工资的
会计分录
可以分为两部分:(假设次月发放上月工资)当月
计提
时:借:管理费用 贷:应付职工薪酬 次月发放时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 如果有涉及社保、公积金、个税等,可以这么做:计提工资分录不变;发放工资时:借:应付职工薪酬(金额为之前计提的应发工资)贷:其他应收款--个人社保部分 ...
计提
企业所得税的
会计分录
?
答:
一、企业所得税的
计提会计分录
是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 交完时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:...
计提
类的
会计分录
怎么做?
答:
1、营业税的
计提
和结转 月末
会计
结转时,对本月发生主营业务收入计提税金 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴税金时 借:应交税金--营业税 借:应交...
计提
工资
会计分录
怎么做?
答:
计提
工资
会计分录
如下:1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——社保 社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
计提
和发放工资时候的
会计分录
怎么做
答:
一、
计提
工资时 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金...
计提
工资的
会计分录
答:
1、企业
计提
员工工资时,
会计分录
如下:借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目)贷:应付职工薪酬——应付职工工资 应付职工薪酬——社保费(单位部分)2、企业发放员工工资时,会计分录如下:借:应付职工薪酬——应付职工工资 贷:银行存款(或库存现金)其他应收款——社保费(个人部分...
计提
本月工资的
会计分录
答:
计提
本月职工工资的话,可以根据不同的部门,把工资计入不同的
会计
科目,可以做
分录
为:借:管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 按照会计核算一般原则中的谨慎性原则和真实性原则:1、计提短期投资跌价准备 是指中期期末或年度终了,应将股票、债券等短期投资,按成本...
计提
所得税费用
会计分录
怎么做
答:
可以在做上缴的
分录
时先做一笔
计提
的分录。计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本年利润 贷:所得税费用
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