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红冲去年发票账务处理
跨年
红冲发票账务处理
答:
1、进入增值税
开票
系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要
红冲
的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.方法三:1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专...
...
去年
已经入账也已经进项抵扣,今年
账务
该如何
处理
?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的
账务处理
可以分为以下几个步骤:1.
红冲去年
的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
红冲发票
的
账务处理
是什么?
答:
1、采用《小企业
会计
准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“
以前年
...
跨年
红冲发票
怎么
做账
答:
跨年
红冲发票
怎么做账答:1、销方跨年开具的红字发票的
账务处理
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
跨年
红冲发票
怎么
处理
?
答:
跨年
红冲发票
怎么
处理
?1、采用《小企业
会计
准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入"以前...
上年的
发票红冲
后又重新开具的
账务处理
答:
上年的
发票红冲
后又重新开具的
账务处理
调整
去年
的收入最好用"
以前年度
损益调整"科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,...
上年度
的
发票
红字冲销怎么
账务处理
答:
上年度
的
发票
本年红字冲销的,需要冲减其对应的应收款,收入和税费,因为该业务涉及到主营业务收入科目,在跨年调整时应该计入到
以前年度
损益调整科目,其分录为,借:以前年度损益调整,应交税费—应交增值税—销项税额,贷:应收账款等。
红字
发票
跨年冲红后,如何做
账务处理
?
答:
跨年红冲的发票怎么做
账务处理
方法如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字);贷:主营业务收入(红字);应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。冲回成本:借:主营业务成本(红字);贷:库存商品(红字)。2、采用《企业...
跨年专票
红冲
怎么做
账务处理
?
答:
跨年专票
红冲账务处理
1、摘要记录:1月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:
以前年度
调整损益(正数)(是退票的不含税数)借...
已入账的
发票红冲
后怎么
做账
答:
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,
账务处理
为:借:银行存款(或应收账款)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业的
红冲发票
,就是用红字冲减原来有误的分录,然后再重新开具正确的发票,重新入账。祝愿你在今后的生活中平平安安,一帆...
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