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摊余成本法专户产品
摊余专户
是什么
答:
金融负债
摊余成本
的账户。摊余是指金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果。
专户
是专用存款帐户是存款人因特定用途需要开立的帐户。根据相关法律的规定,对于使用现金的不同方式,处罚也不同。而且对专用存款账户使用有一定的规定。
赎回潮后银行理财资金流向哪里?
答:
例如华夏理财推出的某固收类理财
产品
,预期收益率在3.6%~4.0%之间,持有期453天,产品资金就全部投资于
摊余成本法
信用债
专户
,用以降低持有净值波动风险。据业内人士指出,使用摊余成本法是指计算理财产品净值时,将投资产品的到期收益率分配到每一日计算。因此净值将不随市场波动。不过在资管新规第十八...
证监会深夜发什么重磅?
答:
同时,允许金融机构发行半年期以上定开
产品
,此类产品只要底层资产久期不超过封闭期1.5倍就可以用
摊余成本法
,孙建波认为这是对整个资管新规关于标准化产品市值法估值最大的让步。 孙建波指出,开放式产品中允许银行发行现金管理类产品,且允许此类产品用摊余成本法进行估值,额外配以影子定价。但并没有明确影子定价和摊余成本...
金牛基金公司是怎么评选出来的?金牛奖的评选标准
答:
定量评价部分: 管理规模:基金公司的公募基金资产净值规模及规模增长幅度(不含货币市场基金、采用
摊余成本法
的短期理财基金) 股票方向基金整体业绩:对旗下股票方向基金(不含指数基金、绝对收益目标基金、保守灵活型基金、保守...
简述企业
成本
费用的概念和内容
答:
实行内部成本核算的:收入计入经营收入,
摊余成本
计入 经营支出。 二、负债:借入款项、应付账款、应付票据、其他应付 款、应缴预算款、应缴财政
专户
款。 (一)借入款项 1、取得借款:借:银行存款 贷:借入款项 2、归还本金:借:借入款项 贷:银行存款 3、利息的处理: 直接支付:借:事业/经营支出 贷:银行存款 按月预...
租金权益转让会计核算进什么陈博士
答:
资产收益权转让信托一般情况会要求资产转出方或资金使用方按照固定的溢价率向信托项目支付资产收益权收益;在信托到期时,信托公司按照固定的收益率向信托受益人进行
分配
。基于此,一些公司将该类项目划入“持有至到期投资”进行核算。采用此种核算方法,则应在信托项目存续期间采用实际利率法,按
摊余成本
进行...
事业单位
成本
费用核算和企业成本费用核算的比较
答:
1、计价:(总价法)按末扣减现金折扣的价款,作为“应收账款”的入账金额。现金折扣冲减相应收入。2、核算:例1:某事业单位10月6日销售商品一批,取得收入10 000元,按合同规定这笔款项应在11月6日之前收讫,并规定现金折扣条件是2/10,1/20,N/30。借:应收账款—X X 10 000 贷:经营...
求一些会计分录的题目
答:
(4)计算甲公司可转换公司债券负债成份的实际利率及20×6年l2月31日的
摊余成本
,并编制甲公司确认及支付20×6年度利息费用的会计分录。(5)计算甲公司可转换公司债券负债成份20×7年6月30日的摊余成本,并编制甲公司确认20×7年上半年利息费用的会计分录。(6)编制甲公司20×7年7月1日可转换公司债券转换为普通股...
各行各业的会计科目
答:
1501 持有至到期投资 企业持有至到期投资的
摊余成本
。 1502 持有至到期投资减值准备 企业持有至到期投资的减值准备。 1503 可供出售金融资产 企业持有的可供出售金融资产的公允价值。 1511 长期股权投资 企业持有的采用
成本法
和权益法核算的长期股权投资。 1512 长期股权投资减值准备 企业长期股权投资的减值准备。 1521...
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