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应做进项税额转出的情形
进项税额转出的
情况
答:
一、货物发生非正常损失,纳税人购进的货物发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质,或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、拆除
情形
,其购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务所抵扣的
进项税额应进行转出
。二、在产品、产成品发生非正常损失,纳税人在产品、产成品发生因管理不善造成的被...
税务稽查要求
进项税转出
答:
当税务机关在稽查过程中发现纳税人的某些
进项税额
存在以下
情形
时,可能会要求纳税人
进行转出
:1. 虚开发票或虚构交易:纳税人通过虚开发票或虚构交易的方式,增加进项税额,减少应纳税额。2. 抵扣凭证不合规:纳税人使用的抵扣凭证不符合税收法规的规定,如使用假发票、过期发票等。3. 进项税额与实际业务不...
什么情况下需要
做进项税转出
视频时间 02:15
作
进项税转出
处理的业务
有哪些
答:
作进项税转出处理的业务有哪些需要
做进项税额转出的情形
:1、企业已经抵扣进项税额,后期改变用途用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产.其中涉及到的固定资产,无形资产(不包括其他权益性无形资产)和不动产仅指专用于上述项目的,...
有哪几种情况
进项税额
是要
转出的
答:
1、第一种情况:购入的货物用于企业内部。比如企业将购进的货物用于非
应税
项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价,也不需要考虑其价格变动,因此,当货物改变用途,其进项税额不能抵扣时,只需要作为
进项税额转出
处理。2、第二种情况 购入的货物...
什么时候要
做进项税额转出
处理
答:
购进货物已申报抵扣进项税后,发生以下行为,要
转出进项税
:1、用于非增值税
应税
项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;4、纳税人自用消费品。《增值税暂行条例》第...
进项税额转出的
几种情况
答:
1、
进项税转出
包括的情况有以下:(1)非正常损失的固定资产,固定资产是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等有形动产;(2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务;(3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物、...
那些情况增值税
进项税
需要
转出
,请就不同行业各举几个例子。
答:
那些情况增值税进项税需要
转出
,请就不同行业各举几个例子。 当纳税人购进的货物或接受的
应税
劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,
进项税额
必须转出。 (1)纳税人当期购进的货物、固定资产或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,其进项税额已在当期销项...
什么情况下
进项税额
需要
转出
?
答:
进项税额转出的
情况主要包括以下几种:货物或服务改变用途。当企业购进的货物、劳务服务、无形资产以及不动产用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利以及个人消费时,其进项税额不得从销项税额中抵扣,需要
进行进项税额转出
处理。非正常损失。包括非正常损失的购进货物及相关的劳务和交通运输服务;非正常损失...
进项税额转出的情形
答:
纳税人出口货物劳务、发生跨境
应税
行为不适用加计抵减政策,其对应的
进项税额
不得计提加计抵减额。法律依据:《关于深化增值税改革有关政策的公告》 第七条 第三款 纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,区分以下
情形
加计抵减:1.抵减前的应纳税额等于零的...
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