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如何计提增值税
计提增值税
及附加税的账务处理
答:
1、增值税的计提:在销售商品、提供劳务、销售服务时,应按规定的税率计算增值税,并在会计账簿中相应地记录
;2、附加税的计提:增值税计提后,根据当地规定的比例计提城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税;3、相关会计分录:通常在销售时,会做如下会计分录:“借:应收账款/银行存款 贷:主营业...
计提增值税
的账务处理
答:
1、一般纳税人在销售阶段,应将不含税的销售价格作为销售收入,向购买方收取的增值税作为销项税额
;在购进阶段,价款部分计入商品成本,增值税税额部分计入进项税额;2、应在“应交税费”科目下设置明细科目进行核算,包括“应交增值税”、“未交增值税”等;3、不动产分期抵扣,即2016年5月1日后取得的...
增值税
怎么
计提
答:
具体步骤如下:1、确认收入。根据企业会计准则和税法的要求,确认企业当期应税收入,即企业在生产经营活动中取得的、按照会计准则和税法规定应当缴纳
增值税
的收入。2、计算销项税额:根据确认的应税收入和适用的增值税税率,计算出销项税额。销项税额是指企业在销售货物或提供劳务过程中收取的增值税额。销项...
增值税
怎么
计提
和缴纳
答:
1、
增值税的计提
方式是将当期销项税额与当期进项税额进行抵扣,计算出应纳税额,
即应纳税额为当期销项税额减去当期进项税额后的余额
;2、如果当期销项税额小于当期进项税额,不足部分可以结转下期继续抵扣;3、增值税的缴纳分为抄税和报税,抄税是将相关税务资料上传到系统并打印,报税是在税务大厅完成税款...
计提增值税
怎么计提
答:
缴纳的分录如下: 1、
计提
时: 借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税. 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税, 贷:银行存款. 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金), 贷:银行存款. 4、月末...
计提本月应交增值税怎么算本月
计提增值税
的会计分录怎么做
答:
1、期末
计提
会计分录借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税2、实际缴纳借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款3、对于企业当期多交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4、缴纳以前期间增值税额时借:应交税费-未...
增值税
怎么
计提
和缴纳
答:
增值税的计提和缴纳如下
:1、增值税的计提:确定计提时间:通常按照财务报表编制的周期,一般为月度或季度。2、计算应纳增值税额:根据所得税法规定和实际经营情况,计算该计提周期内应纳的增值税额。3、根据计提原则计提增值税:根据财务会计准则的规定,将应纳增值税额计提到财务报表中的相关科目中。在...
增值税
怎么
计提
和缴纳
答:
1、
计提
简易计税
增值税
借银行存款,贷主营业务收入,应交税费应交增值税(简易计征)。2、结转简易计征增值税借应交税费应交增值税(简易计征),贷应交税费应交增值税(转出未交增值税)。3、结转未交增值税借应交税费应交增值税(转出未交增值税),贷应交税费未交增值税。4、结转未交增值税借...
计提增值税
的账务处理
答:
1、
计提增值税
会计分录:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。2、下月交纳时:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款。3、如果上月已缴税金,上月交纳时:借:应交税费——应交增值税(已交税金),贷:银行存款。月末结转:借:应交税费——未交...
计提增值税
的会计科目
答:
当
计提增值税
时,应借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。而在下月交纳增值税时,应借记“应交税金——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。如果涉及到已缴税金的处理,上月交纳时,应借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目...
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