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处置固定资产的所得税处理
固定资产
清理时
所得税
怎么
处理
视频时间 02:09
处置固定资产
时,计税价格高于会计收入,
所得税
怎么纳税调整
答:
1、首先会计核算与税务处理存在差异是很正常的,对于税会差异按规定进行纳税调整即可
。2、其次固定资产处置时,处置收入大于固定资产账面余额就会产生会计上的处置收益(资产处置损益),固定资产处置收入小于固定资产计税基础就会出现“资产损失”,按规定可以在税前扣除。3、最后对于这种情况,最容易出现的是固...
固定资产处置的
税务政策
答:
一、正面回答需要交增值税,
处置固定资产
,属于企业的营业外收入,该收入需要计入应纳税所得额,缴纳企业
所得税
,一般税率为百分之二十五,享受优惠税率的企业除外。二、分析详情固定资产处置流程,核查资产使用情况向上一级主管不能提出报废申请。准备报废物品相关材料,填写报废申请单,上一级主管部门批准报...
出售
固定资产
企业
所得税
怎么
处理
答:
也就是说,一项
固定资产
既用于增值
税
应税项目也用于非增值税应税项目可以抵扣进项税,即不符合不得抵扣的条件,而由于其购进时可抵扣进项税额,则再出售时应按适用税率征税;而当购进固定资产仅用于非增值税应税项目按政策规定不得用于抵扣进项税额,则再出售时,才符合简易征收率减半征 收条 件。法律客...
固定资产
出售时
所得税
如何
处理
答:
如果是计提了减值准备的固定资产,此时计算应交
所得税
时应该是用
处置
价款-处置前该
固定资产的
计税基础(即用账面原值-税法累计折旧计算的金额)然后再乘以所得税税率来计算。同时转回原已确认的递延所得税资产余额。
处置固定资产
企业
所得税
如何申报?
答:
处置固定资产
所得的企业
所得税
申报应在年度企业所得税汇算清缴时进行。具体流程包括以下步骤:1. 计算处置固定资产所得的应纳税所得额。应纳税所得额等于处置固定资产所得减去相关成本、费用和损失后的净额。2. 根据企业所得税法规定的税率计算企业所得税应纳税额。3. 在企业所得税纳税申报表中,在...
公司出售
固定资产
需要交税吗
答:
处置固定资产
取得的收入,需要缴纳企业
所得税
。但不需要单独申报企业所得税,而是按季度与经营收入一并申报缴纳企业所得税。自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产),应区分不同情形征收增值税:(一)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产...
2023年出售旧
固定资产
税率
答:
纳税人销售旧货,按照简易办法依照3%减按2%征收率征收增值税。所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇),但不包括自己使用过的物品。固定资产
处置所得税
优惠政策调整是指针对
固定资产的
出售、转让或处置所得,在纳税时享受一定的税收减免或优惠政策的调整。在...
处置固定资产
递延
所得税
怎么做会计分录
答:
借:
固定资产
——A设备 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款等 借:研发支出——费用化支出 贷:累计折旧 期末将“研发支出——费用化支出”转入“管理费用”科目。借:管理费用 贷:研发支出——费用化支出
处置固定资产
应交什么税及会计分录
答:
处置固定资产
,属于企业的营业外收入,该收入需要计入应纳税所得额,缴纳企业
所得税
,一般税率为25%,享受优惠税率的企业除外。出售固定资产属于增值税的应纳税项目,需要缴纳增值税:如果是一般纳税人出售未抵扣进项
税的
固定资产,按4%增收率减半征收增值税;如果是一般纳税人出售已抵扣进项税的固定资产,...
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