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增值税红字发票怎么做账
红冲专票
怎么做账
答:
红冲专票怎么做账1、
借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)
借:银行存款贷:主营业务收入贷:应缴税费-增值税-销项税2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润贷:主营业务收入贷:应缴税费-增值税-销项税12月...
增值税
专票认证后冲红
如何做账
答:
增值税专票认证后冲红如何做账对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:
1、购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费~~应交增值税~~进项税额
(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2、销售方贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税(红字金额)注意已结...
开
红字发票
后
如何做账
答:
开红字发票后如何做账开红字发票具体的会计分录方法:1、
红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
2、蓝票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原...
已认证
发票
开
红字怎么做账
答:
已认证发票开红字
怎么做账
已经认证抵扣的
增值税
发票开
红字发票
后账务处理:(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。(2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;...
收到
红字发票怎么做账
答:
借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交
增值税
(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(或应付账款等科目)同时结转至未交增值税:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——未交增值税 企业收到
红字发票
时,应当编制红字分录冲回原分录,编制红字分录后...
红字发票怎么
做会计科目
答:
红字发票做账
方法如下:1、企业收到红字发票时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交
增值税
(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字...
收到冲红进项
发票怎么做账
答:
收到冲红进项
发票怎么做账
答:因此
红字发票
代表的是原购买的货物(劳务)已经退回,因此,对红字发票上所列的进项税额应做转出处理,以此来与以前的抵扣税额相冲.所以,账务处理应如下:借:银行存款(退回的购货款)贷:应交税金--应交
增值税
(进项税额转出)贷:原材料(或库存商品)对申请开具红字发票的,其进项...
发票
红冲后税额
怎么
账务处理
答:
发票红冲后税额
怎么
账务处理已经认证抵扣的
增值税
专用发票,需要开具
红字发票
的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:...
收到红票
怎么做账
答:
1、小规模纳税人及一般纳税人企业收到
红字
普通
发票
时,根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)贷:银行存款(或应付账款)(红字)2、一般纳税人企业收到红字专用发票时,根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)应交税费——应交
增值税
(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(或应付账...
已抵扣进项
税
开
红字如何记账
答:
)中填开并上传《开具
红字增值税
专用
发票
信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为
记账
凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、...
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