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一般纳税人差额征税如何申报
一般纳税人差额征税如何申报
答:
1.将
差额
扣除项目填入《增值税
纳税申报
表附列资料(三)》,利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏.2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》3. 由于选择按照5%征收率简易办法
计税
,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值...
一般纳税人差额征税
的会计处理
怎么
做?
如何
填写
申报
表?
答:
贷:应付账款212000 一般纳税人差额征税申报表如何填写?
一般纳税人差额征税可以按照表中数据逻辑关系及填报难易程度填写申报表
。建议填写顺序为固定资产进项税额抵扣情况表、陈列资料(二)级陈列资料(三)、附列资料(一)、申报表主表。1、《固定资产进项税额抵扣情况表》,填写本期固定资产抵扣情况,将数据...
一般纳税人差额征税如何申报
答:
在
差额申报
时,增值税表应这样填写:《附列资料(三)》填写本期应税服务扣除项目明细,企业本月如没有
差额征税
行为,此表扣除项目填写0;如有,则填写对应扣除项目金额。未进行差额征税备案的企业,该表不能填写。《附列资料(一)》填写本期销售情况明细,在对应栏填写数据,填写时需注意销售额是否含...
差额征税怎么
填
申报
表
答:
一、正面回答差额征税填申报表:
1.将差额扣除项目填入增值税纳税申报表附列资料;2、将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料
;3、按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票不用填入增值税纳税申报表中;4、将差额扣除前的不含税销售额填入增值税纳税申报表。二、分析差额征税是以差额作为...
增值税
一般纳税人
的
差额征税怎么申报
答:
增值税
一般纳税人
的
差额征税怎么申报
答:在《增值税
纳税申报
表附列资料(一)》中,按增值税发票(含增值税专用发票、增值税普通发票,下同)开具金额、税额填入第5行第1和第2列、第3和第4列的"销售额"、"销项(应纳)税额";将代为支付的费用填入第5行第12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际...
增值税
一般纳税人差额征税怎么申报
答:
对符合规定进行
差额申报
的
一般纳税人
在
纳税申报
时采用抵税法(即按照增值税进项抵扣的原理)进行销项税额抵减,而不是采用销售抵减法。5、
差额征税
的计算方法:应纳增值税额=计税销售额×应税服务适用的增值税税率或征收率 计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(...
保安服务费
差额征税怎么申报
增值税
答:
一般纳税人
,电子税局会自动采集填写《增值
税纳税申报
表附列资料(一)》,将
差额
扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》。小规模:1、在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,将可扣除金额填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”第11栏“本期扣除额...
一般纳税人差额征税如何申报
答:
一般纳税人差额征税如何申报
陕西利达劳务派遣公司(一般纳税人)与汉源工程公司签订劳务派遣协议,为汉源工程公司提供劳务派遣服务.利达劳务派遣公司代汉源工程公司给劳务派遣员工支付工资,并缴纳社会保险和住房公积金.2016年5月份,利达劳务派遣公司共取得劳务派遣收入53.55万元,并全额开具增值税普通发票.其中,代用...
差额
征收情况
如何
填写增值
税申报
表?
答:
一、正面回答差额征收情况增值税申报表填写,将本期取得的含税收入109万填入《增值税
纳税申报
表(
一般纳税人
适用)》附列资料(三)第3栏第1列。本期取得的且在本期实际扣除的金额56万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第3列、第4列以及第5列。二、分析
差额征税申报
表填写...
一般纳税人差额征税申报
表
怎么
填?
答:
申报要在《增值
税纳税申报
表附列资料(一)》中,按增值税普通发票开具的金额、税额填报第5行第三列“销售额”、第四列“销项税额”;将金融商品买入价填入第5行第十二列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。
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