付公司公账的联通代收费怎么做账

如题所述

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第1个回答 2022-03-31

你好，你应该是代理服务。
如果是代理联通办卡业务，应缴纳代理营业服务业务，缴纳营业税。
账务处理:发生代理业务收取代理费用时
借:银行存款/库存现金
贷:
主营业务收入/其他业务收入(代理费收入部分)
应付账款--联通办卡
(代收的应付给联通公司的部分)

如果只是销售联通公司的充值卡或者缴费卡的话，应当缴纳增值税。
账务处理:销售充值卡或者缴费卡取得款项
借:银行存款/库存现金
贷:
主营业务收入/其他业务收入(售卡不含税收入)
应交税费-应交增值税--增值税销项(一般纳税人做销项，小规模纳税人直接计提应交增值税即可。)

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