财政统一代扣事业单位了医疗保险、养老保险、职业年金及住房公积金 请问 代扣时怎么做会计分录

Question

之前的会计一直是做一个过渡账 借：应付职工薪酬 ——公积金 养老 医保 贷：应付职工薪酬 ——养老、医保公积金，请问各位专家 这个对吗？

Answer 1

一般都是先代缴，然后再找员工收回
1.计提工资时：
借：管理费用--工资
制造费用-工资
贷：应付职工薪酬--工资

2.交纳社保个税时：（养老医保都归到社保下面，简便一点）
借：管理费用--社保（公司承担）
借：管理费用--公积金（公司）
借：其他应收款--社保（个人）
借：其他应收款--公积金（个人）
借：应交税费--个人所得税
贷：银行存款

3.发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资
贷：应交税费--个人所得税
贷：其他应收款--社保（个人）
贷：其他应收款--公积金（个人）
贷：库存现金（扣完社保那些后实发的金额）追问

这个不是企业哈 是事业单位

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