第1个回答 推荐于2016-04-09
首先,所有审计需要的资料:
1、单位简介、工作总结;
2、单位执行的制度;
3、财务报表、账簿及凭证。
其次,采购部内部审计需要的资料:
1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限;
2、采购招标文件;
3、采购合同、协议及其管理台账;
4、供应商管理台账;
5、审计期间存货的盘点资料;
6、债权债务余额明细及相关说明。
其余的诸如采购(调料)请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。
采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。本回答被提问者采纳