增值税计算题

Question

某化妆品场系增值税的一般纳税人，某纳税期发生下列业务：
销售一批制成品，取得货款100万元，开出专用发票，同时，取得价外补贴5万元，开出普通发票。
零售一批制成品给消费者，取得收入58.5万元。
未参加化妆品展销会特精制某品牌化妆品用于赠送，产品生产成本10万元，无同类产品的销售价格。
购进材料一批，取得专用发票，价，税分别为50万元，8.5万元，支付运费0.5万元，取得普通发票。
问：试计算该企业应纳的增值税和消费税（消费税税率为百分之30，成本利润率为百分之八）

Answer 1

(1).销项税=（100+5/1.17）*17%=17.73万元
(2)零售收入是含税收入，所以销项税=58.5/1.17*17%=8.5万元
（3）用于赠送视同销售，无同类产品销售价格要进行组价
销项税=10*（1+8%）/(1-30%)*17%=2.62万元
（4）进项税=8.5+0.5*7%=8.535万元
应纳增值税税额=17.73+8.5+2.62-8.535=20.315万元
应纳消费税=（100+5/1.17+58.5/1.17+10*（1+8%）/（1-30%））*30%=50.91万元

Answer 2

1.销项税=100*17%+5/1.17*17%+58.5/1.17*17%+10*(1+8%)/(1-30%)*17%=28.85万
2.进项税=8.5+0.5*7%=8.54万
3.应纳增值税=28.85-8.54=20.31万
4.应纳消费税=(100+5/1.17+58.5/1.17+10*(1+8%)/(1-30%))*30%=50.91万本回答被网友采纳

Answer 3

1.销项税=100*17%+5/1.17*17%+58.5/1.17*17%+10*(1+8%)/(1-30%)*17%=28.85万
2.进项税=8.5+0.5*7%=8.54万
3.应纳增值税=28.85-8.54=20.31万
4.应纳消费税=(100+5/1.17+58.5/1.17+10*(1+8%)/(1-30%))*30%=50.91万

Answer 4

有公式