第1个回答 2007-05-08
你所说的不规模是不是用五笔字形打字时,本来是先打I,后点击H,不小心先点击了G,后打了I,才成了个不字对不?
你说的是定额纳税的小规模纳税人,怎么做帐,一般定额交税是对那些,规模较小,没有能力进行会计核算或者核算不太健全的企业,这时可以用粘巾帐簿,将收入和费用都粘在帐簿上,税金交纳也粘在上面,还可以按正规的帐的方式来做,每月销售后将含税销售额换算为不含税销售额,将交应交税金另记,交税时减少它,但这里就存在一个问题,多交了税税局可能不会管,但少交了税税局可能会要你补交,但作为发展,和规范化管理我觉得这样做好些,但老板可能不会愿意,因为多了要他掏钱,他是不愿意的.还有一种办法,因为税局并没把你作为核算健全的企业来办,索性就把所有的税都算作支出作为收入的减项处理.
至于城建税和教育费附加,通常是按营业税,消费税增值税的和为基数,计交的,这要看地税跟你是怎么定的,但不管么样订,这个税本身就是抵减收入的.
第2个回答 2007-05-08
小规模纳税人增值税的账务处理问题
(1)销货收款
借:现金或银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交增值税
(2)销货未收款:
A:借:应收账款--XX公司
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交增值税
B:(收款时账务处理)
借:现金或银行存款
贷:应收账款--XX公司
定额增值税，则应该根据所定增值税，推算出销售收入，计提增值税。
同时根据相应税率及附加率计算城建税和教育费附加。
简单的说增值税的纳税范围包括生产、批发、零售、和进口货物四个环节及加工、修理修配两类劳务。只要发生这些业务，就要交增值税，小规模增值税税率分别为6%（工业）、4%（商业），如客户为一般纳税人，需要开增值税专用发票可以到税所代开。普通发票可以申请购买或到税所代开。本回答被网友采纳