小规模纳税人怎么计算企业所得税，城建税，教育费附加？

Question

如题所述

Answer 1

增值税20000元/1.03*0.03=582.52
城市维护建设税=582.52*0.07=40.78（看各地规定）
教育费附加
=582.52*0.03=17.48（看各地规定）
地方教育费附加
=582.52*0.02=11.65（看各地规定）
企业所得税：查账征收：如果10000全入成本19417.48-6000-200-10000=3217.48

企业所得税=3217.48*0.25=804.37

核率征收
19417.48*应税所得率
*25%
在我们这里：19417.48*0.04*0.25=194.17
无营业税项目不交营业税。

Answer 2

开票额20000元（含税)/1.03*0.03=增值税应交额582.52
城市维护建设税=582.52*0.07=40.78
教育费附加
=582.52*0.03=17.48
地方教育费附加
=582.52*0.02=11.65
不交营业税
企业所得税：没有成本，数据不对，只能大体算企业所得=19417.48-6000-200-10000=3217.48
企业所得税=3217.48*0.25=804.37
进项票：10000元
进项税额不抵扣，做成本。