1、银行日记账没有总与明细之分类，只用按日期顺序地进行收付与结余详细记录2、如果只有一本银行日记账且单位的银行日记账业务量不是很多，可以将多个账
户分开记在同一本银行日记账不同的页面上3、如果单位各银行账户应记录的内容本身的业务量很大，则最好是不同的账户收付余分别记在不同的账本上
日期(月,日)：经济业务发生的日期
凭证字号(种类,编号)：银收-1;银付-1;现收-1;现付-1
摘要：简述经济业务的内容
借方：即现金(银行存款）增加额
贷方：即现金（银行存款）减少额
借或贷:现金(银行存款）增加记借方,现金(银行存款）减少记贷方
余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额
看情况，收到贷款的账号如何管理？在此账号支付的，就要按贷款账号登记（增加银行存款的二级科目），如果一次性转入还款账号，在还款账号里做支付的就可以按存款账号登记。。
供参考。。
记得按日逐笔登记，就像下面这样
比如：12月1日付003#
付005#
收001# 每日完了，结出余额
12月2日付004#
收002#
是的，
计入你的会计凭证中的对应的那个会计科目即可。
按列登记
月 日 凭证号 专案类别 摘要 借方 贷方 余额
12，5， 3，专案类（无专案分类就不填），收投资款-***股东，2000‘000.00 ， ， 2000’000
12，5， 4，“”“”“” ，收投资款-*** ，1000‘000.00 ， ， 3000’000
12 ，6， 5，“”“”“” ，支付**公司保证金， ，200‘000.00，2800’000
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供参考。。
银行存款日记帐同现金日记帐
给你上传了一个附件参照，里面有你要相关的内容，但附件个数有限，可能无法完全满足你的需要，可以给你发更详细更全面的全套资料，如果需要，请留下你的q号
1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：
（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
现金日记账和银行存款日记账为零如何结转下年：
下年的现金日记账和银行存款日记账，首页第一行摘要填或盖“上年结转”章，余额填零就可以了。
先把记账凭证做好,回单25号才拿回来到时候在把这张回单放到凭证后面就可以了,还正是同一个月.这样就不会出现负数了,在说银行日记账出现负数是不是不好看