B公司欠A 公司垫付的水电费，B公司又欠总经理垫付的管理费用，分录怎么做？

老会计是这样做,借：管理费用贷：其他应付款-A公司借：管理费用贷：其他应付款-总经理
3.9B公司划给A公司500万作为还款，3.31B公司还款给总经理100万，还有另一笔业务我不会做分录了，老会计只给了我几张收据，收据上面是这样开的：交款单位A公司，款项内容（收款）收据上面的印章是B公司的印章，以我的理解：是B公司收到了A公司的款项，于是我是这样做分录的：借：现金贷：其他应付款-A公司，老会计却要我这样做：借：现金贷：其他应收款-A，我认为之前都是通过其他应付款和A公司发生业务的，这次也应该用其他应付款来处理，不知道我的见解是否准确，请各位我高人指点！！

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第1个回答 2012-04-13

1\对于还别人的代垫的水电费,如果别人是当月开收据给你,你在当月就付款,我觉得没有必要摆一个往来,直接就借:管理费用500万贷:银行存款 500万,如果跨期了,按照权责发生制原则,摆一下账是可以的.
2\对于总公司代垫的款项,也没有必要摆一个往来呀,他到时候拿票到财务报销就可以了呀.借:管理费用100万贷:现金 100万不是很明了吗
3\你们两个的处理都是可以的.都不会影响公司的财务状况和经营成果的体现的.不过看来你是新人,他是“元老”，你就尊重他的意见吧.免得你以后不好处了：）
以上是个浅见.仅供参考！追问

谢谢，我们是这样的，先让总经理和A公司垫付着，什么时候有款了就划点过去，有可能是几个月划一次，也有可能是多划了，其他应付款变借方余额了
老高！请问固定资产明细账月末结账折旧栏里的贷方余额需要累积当月发生数吗（包括折旧余额和净值都要累积吗

老高，在吗
有急事需要你帮忙！

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