填3月的就行，然后在时间那写1-3月就可以了。本期和本年累计全部是1-3月的合计数。
1、所得税是季度申报，每月不用计提所得税，应该在每季度末计算提取所得税。
2、提取所得税时，记账凭证可以不用附件，直接在记账凭证摘要栏上写清楚就行了。
3、预提费用的记账凭证，也不用单据附在上面。
《企业所得税法实施条例》第一百二十八条规定，企业所得税分月或者分季度预缴，由税务机关具体核定。
《企业所得税法》第五十四条规定，企业分月或者分季度预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。关于实际利润额的确定，国家税务总局《关于填报企业所得税月季度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔2008〕635号）规定，按会计制度核算的利润额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额来确认。
在实际操作中，纳税人按月度或者按季度申报缴纳企业所得税和年终汇算清缴申报利润表时，经常遇到三个方面的问题：
1.预缴企业所得税时，确定的实际利润额即应纳税所得额不准确。
2.年终汇算清缴时，遇到多预缴企业所得税的情况，不作账务调整。
3.年度利润表中填报的所得税费用不正确。
直接报会计利润就可以,现在新所得税季度没有弥补,年末才能弥补和调整增减.
是的，12月份的本月数反应的是按本月净利润计提的尚未缴纳的所得税
一、企业（A类）季度所得税是采用按季预缴，年终汇算清缴的方式。如果年初未分配利润是贷方（盈利）不考虑，如果未分配利润年初余额在借方（亏损）则可按规定比例先弥补亏损后计算本季度应纳税所得额。
二、依据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》及填报说明。
1、“本期金额”列，填报所属季度第一日至最后一日的数据。“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数额。
2、季度应纳所得税额=本季度的实际利润额*税率（25%）=（本季度的利润总额+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入和税基减免应纳税所得额-固定资产加速折旧（扣除）调减额- 弥补以前年度亏损）*税率(25%)
注：“本季度的利润总额数据与利润表的利润总额一致”。“弥补以前年度亏损”填报按照税法规定可在税前弥补的以前年度未弥补的亏损额，即“利润分配——未分配利润”账户年初借方余额的1/4数。
三、企业所得税具体项目的填报方法请看申报表说明。
第一季度的所得税申报是按1-3月的累计利润来计算的。本月的利润是10万，还要看1月和3月的利润是多少，才能说是否要交所得税。
企业的净利润是利润总额减去应纳所得税额后的余额中，所以如果利润总额是负数，那净利润必定是负数。
1、是的
2、本季度是根据4-6月的利润总额（也就是6月的累计数-3月的累计数）计算的所得税，不包含1-3月。
应该是这样 也得看你公司的所得税是怎么交法 有的是按 税务机关给的应纳税所得率 也有 定额 也有按你所说的按利润 盈亏
你的营利还弥补不到1-3季度的亏损
所以不用交企业所得税
每月23万，一季度三个月就是69万，69万*0.25=17.25万元，很正常啊，17万所得税是根据你一季度的利润总额上缴的，而不是你3月份的所得税。