现金预算包括现金收入、现金支出、现金结余(或不足)和资金融通。
公司的现金预算是为了预测公司在一定时间内的现金流量,进而为公司财务决策提供支持,下面是一些简单的现金预算的制作步骤。
第一,收集数据,确定预算期间的现金流入和现金流出项目,现金流入可以包括销售收入,资本收益贷款等,现金流出可以包括生产成本,销售和营销费用,固定成本,利息和税金等。
第二制作收入预算,根据公司的销售计划和定价策略,预测公司在预算期间的销售收入,此外还要考虑到收款周期和应收账款回收率等因素,以确定实际收到现金数额。
第三,制作支出预算,估算在预算期间内所需的各项支出,这包括直接成本,间接成本,运用成本销售和营销费用,固定成本以及利息和税金等。
第四,计算净现金流量,将预算期间的现金流入减去现金流出,计算出公司的净现金流量。
第五分析和调整预算,对预算结果进行分析,确定现金流的问题和瓶颈,并进行必要调整,例如可以通过缩减支出优化产品结构,延长账期等手段,来优化公司现金流。
总之制作现金预算需要综合考虑公司各种收入和支出项目,以及市场环境和经济形势等因素,同时预算也需要不断的更新和调整,以反映公司实际的现金流状况。