现金预算包括

Question

如题所述

Answer 1

现金预算包括现金收入、现金支出、现金结余（或不足）和资金融通。

公司的现金预算是为了预测公司在一定时间内的现金流量，进而为公司财务决策提供支持，下面是一些简单的现金预算的制作步骤。

第一，收集数据，确定预算期间的现金流入和现金流出项目，现金流入可以包括销售收入，资本收益贷款等，现金流出可以包括生产成本，销售和营销费用，固定成本，利息和税金等。

第二制作收入预算，根据公司的销售计划和定价策略，预测公司在预算期间的销售收入，此外还要考虑到收款周期和应收账款回收率等因素，以确定实际收到现金数额。

第三，制作支出预算，估算在预算期间内所需的各项支出，这包括直接成本，间接成本，运用成本销售和营销费用，固定成本以及利息和税金等。

第四，计算净现金流量，将预算期间的现金流入减去现金流出，计算出公司的净现金流量。

第五分析和调整预算，对预算结果进行分析，确定现金流的问题和瓶颈，并进行必要调整，例如可以通过缩减支出优化产品结构，延长账期等手段，来优化公司现金流。

总之制作现金预算需要综合考虑公司各种收入和支出项目，以及市场环境和经济形势等因素，同时预算也需要不断的更新和调整，以反映公司实际的现金流状况。