第1个回答 2017-06-16
记账凭证201×年摘要账户名称借方金额贷方金额过账月日总分类账户二级户明细户930分配材料费基本生产成本铸造车间铁铸件230,502.00 √ 铝铸件19,118.00 √ 金工车间C620180,600.00 √ C640237,000.00 √ 组装车间C620124,870.40 √ C640175,495.60 √ 辅助生产成本 供汽车间25,325.00 √ 机修车间12,016.00 √ 制造费用 组装车间1,040.00 √ 管理费用 材料费340.00 原材料 生铁等 1,006,307.00 30分配人工费基本生产成本铸造车间铁铸件24,356.53 √ 铝铸件12,112.32 √ 金工车间C62030,150.00 √ C64027,975.00 √ 组装车间C62027,510.00 √ C64033,816.00 √ 制造费用 铸造车间5,160.00 √ 金工车间9,414.00 √ 组装车间9,666.00 √ 辅助生产成本 供汽车间19,215.00 √ 机修车间19,095.00 √ 管理费用 工资11,376.00 在建工程 工资13,440.00 应付职工薪酬 工资 243,285.85 30计提保险费及公积金基本生产成本铸造车间铁铸件10,229.75 √ 铝铸件5,087.17 √ 金工车间C62012,663.00 √ C64011,749.50 √ 组装车间C62011,554.20 √ C64014,202.72 √ 制造费用 铸造车间2,167.20 √ 金工车间3,953.88 √ 组装车间4,059.72 √ 辅助生产成本供汽车间保险、基金8,070.30 √ 机修车间保险、基金8,019.90 √ 管理费用 保险、基金4,777.92 在建工程 保险、基金5,644.80 应付职工薪酬 养老保险 48,657.17 医疗保险 19,462.87 失业保险 4,865.72 工伤保险 2,432.86 生育保险 2,432.86 公积金 24,328.58 支付工资应付职工薪酬工资 243,285.84 银行存款 192,195.81 应付职工薪酬养老保险 19,462.87 医疗保险 4,865.72 失业保险 2,432.86 公积金 24,328.58 30计提工会经费、教育经费基本生产成本铸造车间铁铸件1,096.04 √ 铝铸件545.06 √ 金工车间C6201,356.75 √ C6401,258.88 √ 组装车间C6201,237.95 √ C6401,521.72 √ 制造费用 铸造车间232.20 √ 金工车间423.63 √ 组装车间434.97 √ 辅助生产成本供汽车间保险、基金864.68 √ 机修车间保险、基金859.28 √ 管理费用 保险、基金511.92 在建工程 保险、基金604.80 应付职工薪酬 工会经费 4,865.72 教育经费 6,082.16 辅助生产成本供汽车间折旧费2,264.80 √ 机修车间折旧费1,232.40 √ 管理费用 折旧费2,897.70 累计折旧 6,394.90 20支付水费（20日）辅助生产成本供汽车间水费19,600.00 √ 应交税金应交增值税进项税额3,332.00 银行存款 22,932.00 30支付电费应付账款湖海市供电局电费37,765.28 应交税金应交增值税进项税额6,420.10 银行存款 44,185.38 30分配电费基本生产成本金工车间C6206,949.39 √ C6406,448.07 √ 组装车间C6205,284.07 √ C6406,495.32 √ 辅助生产成本供汽车间 3,225.16 √ 机修车间 2,167.31 √ 制造费用铸造车间 1,255.66 √ 金工车间 1,100.85 √ 组装车间 1,049.25 √ 管理费用 电费2,087.32 在建工程 电费1,702.88 应付账款湖海市供电局电费 37,765.28 30分配保险、报刊费制造费用铸造车间 640.00 √ 金工车间 640.00 √ 组装车间 640.00 √ 辅助生产成本供汽车间 640.00 √ 机修车间 640.00 √ 管理费用公费 640.00 银行存款 3,840.00 20偿还劳保用品款应付账款劳保用品商店 500.00 银行存款 500.00 25支付医疗保险应付职工薪酬医疗保险 24,328.59 银行存款 24,328.59 25缴纳养老保险等应付职工薪酬养老保险等 80,284.34 银行存款 80,284.34 25缴纳公积金应付职工薪酬公积金 48,657.16 银行存款 48,657.16 25领用周转材料制造费用铸造车间 5,710.00 √ 金工车间 360.00 √ 组装车间 5,710.00 √ 周转材料低值易耗品低值易耗品摊销 11,780.00 25分摊公用品费制造费用铸造车间公费60.00 √ 金工车间公费80.00 √ 组装车间公费90.00 √ 辅助生产成本供汽车间公费50.00 √ 机修车间公费50.00 √ 管理费用 公费200.00 银行存款 530.00 31交互分配辅助成本辅助生产成本供汽车间修理费2,693.77 √ 机修车间汽费3,008.59 √ 辅助生产成本机修车间 2,693.77√ 供汽车间 3,008.59√ 31对外分配辅助成本基本生产成本铸造车间铁铸件27,855.98 √ 金工车间C6207,315.53 √ C6407,030.74 √ 组装车间C6206,719.25 √ C6406,852.75 √ 制造费用铸造车间 7,597.83 √ 金工车间 27,095.22 √ 组装车间 13,667.00 √ 管理费用 其他8,746.21 在建工程 其他10,454.32 辅助生产成本供汽车间 78,940.12 机修车间 44,394.71 30分配铸造车间制造费用基本生产成本铸造车间铁铸件17,583.67 √ 铝铸件8,744.22 √ 制造费用铸造车间 26,327.89√ 30分配金工车间制造费用基本生产成本金工车间C62024,263.98 √ C64022,513.60 √ 制造费用金工车间 46,777.58√ 30分配组装车间制造费用基本生产成本组装车间C62017,142.02 √ C64021,071.42 √ 制造费用组装车间 38,213.44√ 30铁铸件工废损失废品损失铁铸件料9,878.66 √ 工资1,413.91 √ 费1,800.54 √ 基本生产成本铁铸件 13,093.11√ 30铁铸件工损赔偿其他应收款赵明 150.00 李超 150.00 废品损失铁铸件工资 300.00√ 30组640计件工资废品损失组装车间C640800.00 √ 应付职工薪酬工资 800.00 30铁铸件残料原材料其他 600.00 废品损失铁铸件 600.00√ 30组640领料废品损失组装车间C6401,160.00 √ 原材料外购件轴承 500.00 电器元件 660.00 30结转铁铸件废品损失基本生产成本铸造车间铁铸件12,193.11 √ 废品损失铁铸件 12,193.11√ 30结转组640废品损失基本生产成本组装车间C6401,960.00 √ 废品损失组装车间C640 1,960.00√ 30结转铁铸件完工产品成本自制半成品铁铸件 310,723.97 基本生产成本铸造车间铁铸件 310,723.97√ 30结转铝铸件成本自制半成品铝铸件 45,606.77 基本生产成本铸造车间铝铸件 45,606.77√ 30结转金工C620完工成本基本生产成本组装车间C620250,390.83 √ 基本生产成本金工车间C620 250,390.83√ 30结转组装C620完工成本库存商品C620 463,077.30 基本生产成本组装车间C620 463,077.30√ 30结转金工C640完工成本基本生产成本组装车间C640304,886.40 √ 基本生产成本金工车间C640 304,886.40√ 30结转组装C640完工成本库存商品C640 595,706.54 基本生产成本组装车间C640 595,706.54√