去年末未分配利润为亏损今年第一个月也是亏损，资产负债表中的未分配利润怎么填

Question

本公司是小型微利企业，2014年1月份没有发生收入，财务费用30，管理费用1200，1月份公司账户扣了去年底企业所得税300多，其他应交款70多，未分配利润为负2865，请教一下，14年1月份资产负债表期初和期末也么填，去年年底应交税金是952，其他应交款74.41，流动负债是1026.41，要想借贷平衡 14年第一个月的期末应交税金和应交款按照没有发生收入来看应该是0 那就不能达到平衡了 该怎么办呢 去年期末数 货币资金是14778.29 今年第一月份期末货币资金我该怎么填写呢

Answer 1

一、14年1月份资产负债表期初和期末必须填。
2014年年初应交税金是952，其他应交款74.41，流动负债是1026.41，期末数应交税金为0，其他应交款为0
货币资金年初数是14778.29 期末数为14778.29-952-74.41-30-1200
未分配利润年初数-2865，期末数-2865-30-1200
二、假设1月份财务费用30、管理费用1200都用现金或银行存款支付追问

这个公司准备在14年2月份注销的，1月份没有任何的收入的，就是银行扣除了去年12月份的所得税300多，其他应缴款70多的，还有30元的银行费用，这个月发生的费用就填财务费用30，不填管理费用，可以吗

追答

第一次提问有1200元管理费用，你做凭证、记账了吗

Answer 2

资产负债表的期初数应当是去年的年末数，在这个问题上你不要考虑1月份发生的业务。然后期末数也就是1月末的数，必须考虑1月份发生的业务。货币资金应该减去扣走的税款以及发生的财务费用和管理费用。
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从上面的叙述中可以看出你缺少基本的会计基础，这不是能在百度知道上讲清楚的。追问

嗯 谢谢，那个1月份期末数的流动资产中的货币资金得出来了，其他这一栏照搬，那流动负债期末数那边我该如何填写才能达到借贷平衡呢，本年的利润累计数不是负的（财务费用+管理费用的数据吗），那1月份的期末未分配利润就是期初未分配利润+本年的净利润