第1个回答 2010-03-03
现金管理案例：鞍钢银行资金使用路线图
鞍钢：银行资金使用路线图
控制室内，几台精密的电脑检测着高炉的运行，屏幕上高炉火苗的跳动清晰可见，而在整个厂区，看不见一丝烟尘，也听不到机器的轰鸣声。
这里是鞍钢去年9月在营口新建成的鲅鱼圈项目。6月4日，在对鞍钢传统厂区采访完后，一踏入鲅鱼圈新厂区，记者就感到其与一般钢厂的巨大差别。“鞍钢鲅鱼圈项目在建设中，采用了国际最先进的钢铁生产工艺、流程和装备”，该项目负责人吴迪告诉记者，这座现代化程度最高的厂房主要生产船板、汽车板、建筑用钢等高端钢材，在市场上有着极强的竞争力，即使是在去年行业最不景气时，仍然取得了不错的销售成绩。“在经过两个月的达产期后，鲅鱼圈厂区的生产就一直很稳定。”
对于鞍钢鲅鱼圈技改项目的落成生产，鞍钢集团计财部部长刘申认为，银行的信贷资金投放功不可没。如同国内所有的高新科技项目一样，鞍钢鲅鱼圈项目被寄予厚望，同样也耗费巨资。从2006年动工后历时两年方建成，近300亿元的巨额投资全部来自鞍钢集团。“项目投资初期，资本金为142亿元，其余全部来自集团融资，其中银行贷款份额较高，共为90亿元。”
顺流：确保资金进入实体经济
鞍钢鲅鱼圈项目的建设仅仅是信贷资金流入鞍钢的一个缩影。
4万亿元投资计划出台后，银行的信贷闸门也放开，怎样确保资金洪流流入实体经济，成为各地***思考的问题。而在鞍山这个一企独大的重工业城市，鉴于鞍钢在地方经济中的基础性地位，要确保银行信贷资金对鞍山实体经济的支持，就要引导信贷资金对鞍钢的投入，因为支持了鞍钢，不仅鞍钢得益，与鞍钢配套的一大批中小企业同样受益。
人行鞍山中心支行行长宋慧中告诉记者，为解决鞍钢的流动资金需求，鞍山市金融机构今年一季度向鞍钢集团所属鞍钢股份累计签发银行承兑汇票36.53亿元，占全市金融机构签发承兑汇票的比例高达61.2%。
除去票据融资的流入，大量银行资金流入鞍钢实际上是在去年。工行鞍钢支行信贷员刘群告诉记者，去年鞍钢由于新项目建设和生产，有着巨大的资金需求。去年末鞍钢贷款余额达到109.4亿元，其中鞍钢集团本部短期流动资金贷款15亿元，鞍钢股份短期流动资金贷款19亿元，中长期流动资金贷款39.4亿元，鞍钢营口鲅鱼圈项目贷款36亿元。而据了解，去年建行鞍山分行也对鞍钢新增贷款50.7亿元，中行为鞍钢实际新增人民币贷款16亿元。
如此大规模的贷款，如何确保真正用于鞍钢的生产经营？今年一季度，银行信贷中票据融资的激增引起了业界的广泛争议，有一种观点认为，票据贴现资金没有流入到实体经济中。那么在鞍钢，如此大规模的票据是如何使用的呢？
“我们密切关注资金流向，通过到企业调研、资金流向检测等方式，确保了全部贷款按照申请时的用途使用。”刘群表示。而人行鞍山中支也不断加强窗口指导，定期召开金融形势分析会监测、监督鞍钢信贷资金的流向使用。
对于鞍钢今年一季度猛增的票据融资，宋慧中认为，这相当于代替了企业的短期贷款，在某种程度上银行的要求更高。“由于鞍钢大的项目已基本建成，现在开具的票据主要用于原材料采购。”刘群告诉记者，银行对鞍钢的贸易情况审查极为细致，而作为国有大型企业，鞍钢自身在订货和申请银行承兑汇票上也非常谨慎。此外，2009年中行鞍山分行对鞍钢发放了1500万美元外汇贷款，也均用于企业对外采购矿石。
作为辽宁老工业企业的典型代表，无论是用银行贷款建设高新项目，还是用银行承兑汇票解决流动资金需求，都表明了鞍钢在金融危机中确实将资金投入了企业的实际经营和产业结构升级。而银行资金对鞍钢的支持效果是明显的，在经历了去年年底的低迷后，今年1月至5月，鞍钢生产钢748万吨，比上年同期增长了9.45%。今年一季度，鞍山市完成地区生产总值430亿元，同比增长18.5%，比全省高出8.9个百分点，与鞍钢作为增长引擎的拉动密不可分。
经营转型
依靠金融支持
巨额信贷资金进入鞍钢这个巨大实体后，鞍钢又是怎样使用的呢？
“信贷资金来源充足，对鞍钢企业技术改造、产业升级、并购和结构调整都提供了资金保障。”
刘申的话中包含了深层次背景。由于传统厂区人口多，包袱较重，鞍钢就把具有区位优势和技术优势的鲅鱼圈项目作为了增长引擎，以促进整个鞍钢产品结构和档次发生根本性转变。在这个技改项目中，初期投资遇到了资本金不足的问题，最终国开行辽宁分行为该项目提供了50亿元软贷款用于了资本金投入，随后国开行又提供了45亿元的项目贷款，其45亿元贷款由工行、建行、中行联合放贷。
站在鞍钢鲅鱼圈厂区的运货码头上，手指着远方的海洋，吴迪告诉记者，在营口鲅鱼圈建设新厂，使鞍钢形成了多点布局的态势，而便利的运输优势、环保水平的提升都使鞍钢鲅鱼圈工厂的管理生产达到了国际先进水平。
而实际上，在支持鞍钢技术改造上，自2000年以来，中行鞍山分行就先后对鞍钢集团2#、3#冷轧生产线、1#、2#镀锌生产线、1450冷轧生产线以及营口鲅鱼圈钢厂项目给予了积极的授信支持，固定资产贷款投入超过70亿元，帮助鞍钢集团实现了主体装备的现代化和大型化。
此外，由于鞍钢一般采用集团融资的形式，从近两年鞍钢在行业重组方面的大动作看出，信贷资金的支持在鞍钢并购重组方面也发挥了很大作用。“去年6月18日，鞍钢与天铁冶金集团签订了协议，投资入股天铁冶金集团的钢板公司，与攀钢的联合重组也在进行中。”刘申告诉记者。存量贷款的充裕使得集团的资金调配顺畅，对实施这些大的动作支持很大。
回流：
大型国企资金利用新方式
在对鞍钢的采访中，一个反常现象引起了记者的关注。与鲅鱼圈项目初期投资时大规模贷款相对比，鞍钢集团从去年开始加强了直接融资力度。2008年7月9日，鞍钢集团在全国银行间债券市场发行了金额为40亿元的一年期短期融资券，12月31日又发行了50亿元3年期中期票据。
据了解，鞍钢发行短期融资券和中期票据主要是为了置换银行的贷款。根据人民银行鞍山中支的统计，2009年4月末，鞍山市各金融机构对鞍钢本外币贷款余额为296.12亿元，比年初下降38.34亿元，主要是短期贷款下降较多，比年初下降39.53亿元。仅今年以来，鞍钢就累计归还工行贷款25亿元。
在当前银行信贷资金充沛、大举放贷之时，多数企业也在积极争取银行的贷款，此时鞍钢为何反其道而行，减少存量贷款呢？
“归还银行贷款主要是为了降低财务成本。”刘申表示。在金融危机的洗礼中，鞍钢愈来愈发现一个大型实体企业要具备国际竞争力，必须处处精打细算，从各个方面降低企业成本，提升企业竞争力。
为精简财务费用，今年年初鞍钢提出了增收节支、降低财务成本的经营计划，主要经营策略是偿还存量贷款、调整存量贷款利率。“我们签发的银行承兑汇票手续费仅为万分之五。”建行鞍钢分行的一名信贷员表示，如果说鞍钢减少短期贷款是回流的话，那么银行承兑汇票的增加相对于今年一季度全国票据融资的激增则是顺流。从财务成本的角度来讲，两者的一退一进反映出鞍钢资金利用效率的提升，并以此促进鞍钢的技术改造和经营升级。
尽管暂时出现了短期贷款的退出，但从鞍钢将来的发展策略来看，将会衍生出新的资金需求。“在长大方式上，鞍钢将从投资新建为主向投资新建与兼并重组并重转变。”刘申告诉记者。国家对于钢铁行业落后产能的淘汰也为鞍钢提供了兼并重组中小型钢企的机会，对于鞍钢这样技术先进、实力强的骨干企业，利用金融危机淘汰过剩产能的机会发力，实施兼并重组，不但能实现自身的发展，同时也能加速整个钢铁产业的结构升级，为产业复苏奠定基础。
对于鞍钢将来在并购和投资上的需求，宋慧中认为，各家银行将会跟踪营销，支持鞍钢做大做强。这不仅仅是鞍钢发展的需要，更是鞍山整个实体经济发展的需要。“鞍钢在鞍山有很长的产业链，许多中小企业是其原料供货商，如果鞍钢发展好了，相应地中小企业、财政收入、就业也就上去了，鞍山的实体经济就好了。本回答被网友采纳
第2个回答 2010-03-06
对于大型企业集团，实施现金集中管理是一项艰巨的工程。尤其是对于分支机构分布较广、成员机构类型多样的集团来说，如何采用适合自身组织架构及业务特点的现金集中管理项目实施方案，对于项目成败至关重要。
中交集团作为一家国有特大型基建企业，下属单位总计4000余家，业务足迹遍及中国所有省、市、自治区及港澳特区和世界50多个国家和地区。要在这样一家企业实施现金集中管理难度可想而知。为进一步提高集团集约化管理水平，中交集团知难而上，启动现金集中管理的征程。
推荐阅读
2010全国两会银行业热点聚焦 宁波银行年报两大疑团
信贷资金流入股市楼市不严重 加息传闻打压A股 私募不悲观 单靠存量扩张银行依然还是跛脚 汇金不会随便抛售解禁银行股 最可能的加息时间点 中金34.3%股权已确定买家 公司背景
中国交通建设股份有限公司(以下简称中交股份)成立于2006年10月8日，注册资本148亿元人民币，是经国务院批准，由中国交通建设集团有限公司(国务院国资委监管的中央企业)整体重组改制并独家发起设立的股份有限公司，并于2006年12月15日在香港联合交易所主板挂牌上市交易，成为中国第一家实现境外整体上市的特大型国有基建企业，股票号码为HK.1800。
中交股份设立后，作为中国交通建设集团有限公司的主营业务运营主体，拥有全资、控股子公司42家、参股公司17家，可为客户提供涵盖基础设施建设项目各阶段的综合解决方案。目前，中交股份是中国最大的港口设计及建设企业，中国领先的公路、桥梁设计及建设企业，中国最大、世界第三的疏浚企业，全球最大的集装箱起重机制造商，中国最大的国际工程承包商，中国最大的国际设计公司，主营业务涵盖以港口、码头、公路、桥梁工程为主的基础设施设计和建设业，以基建疏浚和环保疏浚为主的疏浚业，以港口机械、筑路机械为主的装备制造业，以及以国际工程承包、进出口贸易为主的外经外贸业。
中交股份在香港实现整体上市后，凭借规范的管理和优良的业绩，相继被纳入摩根士丹利资本国际(MSCI)指数和恒生中国企业指数，成为中国建筑行业最具代表性的公司，在《财富》杂志最新发布的中国上市公司100强中跻身十强。
现金管理需求
现金集中管理与监控
作为一家特大型企业，其分支机构遍布全国，传统方法无法及时准确地了解整个集团真实头寸和经营活动情况，无法为管理层的决策提供最精准的资金信息，一定程度上影响了决策的准确性和时效性。中交集团选定了多家合作银行，希望借助银行及内部系统，实现全集团现金集中管理与监控。
分结算中心
结算中心是大型集团企业经常采用的现金管理形式。它一般是代表集团母公司进行现金管理的内部职能部门，负责集团现金流管理，为全集团提供日常结算，为下属企业的经营提供资金融通，提高集团总部对成员单位的监控力度。
针对集团分支机构分布广、特点多样的现状，中交集团希望采用分结算中心的方式进行区域管理。为此，中交集团在北京、上海、天津、广州、武汉、西安成立分结算中心，负责本区域内各分支机构的现金管理。
各地分结算中心在当地各合作银行以"中国交通建设股份有限公司"名义开立分结算中心总账户。对于中交集团下属两家上市公司，其成立专门的现金管理部门，对所属各单位按照分结算中心模式进行单独管理。
账户结构、收支两条线及预算管理
对于所属各级子公司，可以选择一家合作银行，开立各类用途账户，实现收支两条线及预算管理：
● 专用收款账户：只收不支，并与分结算中心总账户建立资金实时或定时
归集关系，实现零余额管理。 该收款账户原则上作为各级所属单位唯一的收入账户，实行各项营业收入以及子公司开户行发放贷款的统一管理。
● 专用付款账户：用于分结算中心对外支付款项的下拨。下属子公司对外
付款时，可以向分结算中心发出申请。分结算中心审核通过后，实际资金将首先由分结算中心总账户划入专用付款账户，然后以下属子公司名义对外支付。
● 一般用途结算账户：作为支出账户，实行限额管理。该账户款项来源限
定为分结算中心划付资金或银行发放的贷款，用于托收、零星费用开支、归还该开户行发放的贷款、支付贷款利息、保函及信贷证明费用扣收、同城支票以及异地汇票方式的对外付款。
● 其它账户：除了上述主结算账户外，还有一些特殊类型账户，如专用税
金及公积金账户、工程款结算账户等。
业务合作
中交集团启动现金管理项目后，首先选定了中、农、工、建、交及招行作为其主要合作银行。同时由第三方软件公司为其提供资金管理平台系统，并通过银企直联与各主要合作银行对接。统一的资金管理平台大大提高了集中管理的效率，如集团实时头寸查询、资金调拨等。
对于涉及到分结算中心区域现金管理的部分，中交集团综合考虑后，仍希望采用各合作银行提供的现金管理产品实现。
作为中交集团的紧密合作伙伴，同时也是现金管理领域知名度较高的银行，招商银行(600036,股吧)获知上述现金管理需求后，十分重视此次合作，与集团密切配合，拟定具体实施方案。对于招商银行来说，此次合作范围广，涉及分支行众多。为保证此次合作顺利开展，招商银行专门下发通知，要求各分支行密切配合。
解决方案
根据中交集团实际需求，招商银行提供了实施方案，主要包括资金管理平台与招商银行的对接、区域现金管理两大部分内容。
资金管理平台与招商银行的对接
中交集团拟采用的第三方软件公司提供的资金管理平台，通过银企直联接口与招商银行对接。银企直联是目前国内较为主流的银企对接方式。作为一家以因您而变的服务理念著称的股份制银行，招商银行以不仅仅将银企直联作为简单的技术接口对外提供，而是将其作为银行与企业继网上企业银行后，又一重要交互渠道。
随着国内大型集团企业市场竞争环境的变化、自身管理水平的提高，现金集中管理已经成为趋势。越来越多的企业，尤其是大型集团企业把现金集中管理看做是提高资金使用效率、降低资金成本、增加资金收益的必要手段。而对于企业来说，如果没有一个全面、稳定的资金管理信息系统来支撑企业现金集中管理，那么企业所制定的很多加强现金集中管理的措施将流于形式或缺乏监控，增加工作量，效率低下。因此专门的资金管理系统已经成为企业信息化领域又一重要方向。而这一切的基础，都是通过银企直联实现。
从功能上来说，目前银企直联接口较为常见的功能包括账户余额查询、交易明细查询、直联支付等。招商银行顺应资金管理系统发展趋势，在此基础上不断拓展，开放诸如代发代扣、网上票据、现金池等诸多业务功能接口，同时采用稳定且易扩展的接口框架、安全可靠的加密传输机制、以及向前兼容性，保证接口稳定运行。在风险可控的基础上，尽可能满足客户内部资金管理系统需求。
中交集团要为全集团开通统一的银企直联接口服务，仅需以集团名义与招商银行签署集团账户服务协议及银企直联协议，下属各级单位在当地开户行签署授权协议，即可将集团及下属各级单位账户纳入唯一的银企直联接口，并通过内部资金管理平台进行统一管理。
区域现金管理
对于中交集团各分结算中心区域内现金管理需求，招商银行提供网上企业银行对区域内分结算中心和所属单位各类账户进行统一管理，并通过"集团支付"产品满足集团收支两条线的需求。
要实现对区域内账户的统一管理，中交集团仅需在开通银企直联时已经与招商银行签署的集团账户服务协议的基础上，安装招商银行提供的网上企业银行U-Bank6.0，并根据岗位分配具体操作用户即可。分结算中心及下属单位可通过网上企业银行U-Bank6.0对所属账户进行统一管理。
对于拟采用专用收款账户和专用付款账户的收支两条线管理，招商银行提供了基于网银平台的"集团支付"产品满足中交集团需求。实际上，对于"集团支付"来说，仅需设立一个账户就可以实现收支两条线管理。
分结算中心在网上企业银行上开通集团支付功能。分结算中心总账户作为集团支付母账户，下属单位开立专用收付款账户，作为集团支付子账户。集团支付子账户收到款项时，将实时上划至母账户。如下属企业需要对外支付，可通过网银平台提交支付申请，并经过预先设定的审批流程，经下属企业及分结算中心有权审批人审批后，款项自动从母账户划转至子账户，并自动对外支付。
对于其它一般用途结算账户及特殊用途账户，分结算中心及下属单位也可通过网银平台方便地进行资金划转。
结论
在企业现金管理需求不断提升的今天，专业化的资金管理平台日趋成为更多企业的选择。而银企直联是资金管理平台得以顺利实施的基础。招商银行提供功能强大且安全稳定的银企直联服务满足企业直联需求。同时，招商银行也提供了完善的网上企业银行平台和流动性管理产品协助企业实施全面现金集中管理，以最低成本获取最大效益。