既然你们双方签订有合同，那么，
1）收到对方的钱款时候，也同时开出发票：
借：预收账款 39660
贷：主营业务收入 33897.44
应交税费-应交增值（销项）5762.56
2）对方给付时：
借：主营业务成本 32202.57 （如果你们是生产性企业的，可以进原材料什么的）
应交税费-应交增值（进项）5474.43
贷：预收账款 37677.00
3）预收账款的差额 39660 - 37677 = 1983.00 留给你们是 900，又取走了 1083元
借：现金 1083.00 （对方取回了这 1083元，让对方写个收据就行）
借：相关的科目（一般是费用科目） 900.00
贷：预收账款 1983.00
这样做后，你的预收账款就平了
春雨彩虹9 的分录是错的，错在哪里，暂时不说，你体会一下得了，如果实在是不懂，我会再回答你的
正规的做法是要老板到税所开发票缴营业税,你根据发票及时间长短按照经营租赁或融资租赁处理.
老板一般都想省钱,简单一点就跟老板说每月让他找点出租车票甚么的拿来报销就好了,你做费用.一定要正规发票而且最好不要是买礼品和餐饮发票,应为有可能被税所认定为交际费不能税前列支.
再不然就让老板把车卖给公司吧,反正公司是自己的,车子挂在公司也是自己的,哪用这么麻烦
临时户里的钱被老板全部取走，可当做老板向公司借款：
借 其他应收款-XX人
贷 银行存款
老板拿了10万块存到了基本户里，冲减其他应收款
借 银行存款
贷 其他应收款-XX人
平常老板垫付款，你就冲老板的拿走的金额
借 相关科目
贷 其他应收款-XX人
那看你们想怎么做了。
如果老板会归还的话，可以做短期借款
借：短期借款 ***元
贷：库存现金 ***元
如果是会给你报销发票，那就得看是什么样的发票，是财务管理费用还是销售费用
借：管理费用 ***元
贷：库存现金 ****元
不知道你们家是怎么处理这块的。
如果你老板给你钱，你就在你的现金账上借方登记增加。
你们付出的手机费，在银行账上贷方登记减少。
不过，一般企业都是拿着电话费的发票，找领导签个字，然后走账了，不用领导再拿钱出来的。
规范的账务处理如下：1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。
借：销售费用（按实际发出代金券的金额入账）
贷：其他应付款-代金券
2、收到代金券时，
借：其他应付款-代金券（按实际收到代金券的金额入账）
货币资金科目（按实际收到的货币资金金额入账） 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品
3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回
借：其他应付款-代金券（尚未收回的代金券金额）
贷：销售费用
一般的情况：
先计一笔借款：
借：现金
贷：其他应付款－XX
标明购材料：
借：原材料（）
贷：现金
最后写还款：
借：其他应付款－XX
贷：现金
1、公司借老板的钱，会计分录怎么做
借：其他应收款--XX老板
贷：现金（或银行存款）
2、收到BOSS给公司的钱，拿回来的收据怎么做账
（1）要分清收到这笔钱是什么内容，然后，根据业务内容入账。
（2）如果是销售款
借：银行存款等
贷：主营业务收入
（3）如果是向其他公司借款
借：银行存款等
贷：其他应付款--XXX单位
2008-12-18 17:27 补充问题
例:库存现金不够,但是必需要付款给对方,因为钱也不是很多,会计就自己把个人的钱付给对方,出纳给会计打了一张收据,那张收据怎么做账.还有出纳把钱还给会计,又怎么做账
1、出纳给会计打了收据，根据收据入账
借：现金
贷：其他应付款--XX会计
2、出纳把钱还给会计时，会计要写一张收款的字据，根据字据入账
借：其他应付款--XX会计
贷：现金
顺其自然，像你的朋友一样关心
挂往来账呗（是其他应付款），法人从个人账户上转款进公司，是因为公司资金周转不灵借入，属于公司的负债；其后资金充足后再转出，属于归还公司欠款；均属于公司正常业务活动。
借入时： 借：银行存款
贷：其他应付款（名字）
归还时： 借：其他应付款（名字）
贷：银行存款
如果没有付息的话（即按本金归还）是不存在个人所得税问题的；如果付了息，该利息部分应按20%计缴个人所得税后才能给付。