汇错了，要分析原因处理，
1、多汇款
如果原分录是
借：银行存款
贷：预收账款
则做相反分录：
借：预收账款
贷：银行存款
最好在附件中附上业务部门证明的结算及余款说明。
2、汇款错误，按原入账金额红字冲回，
如：原分录是
借：银行存款
贷：预收账款
则退回时做冲红分录：
借：银行存款 （红字）
贷：预收账款 （红字）
附件中要附上对方公司的索款证明，并说明原因。
3、如果说对方填错汇款信息，则你也收不到汇款，只能由对方到汇款行办理了。
扩展资料：
企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方。
由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。
在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。
参考资料来源：百度百科-预收账款
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 推荐于2017-09-30
对于错汇入的款项，计入其他应付款中。
1）收到款项时，会计分录如下：
借：银行存款
贷：其他应付款
2）退还款项时会计分录如下：
借：其他应付款
贷：银行存款
其他应付款（Other payables）是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
1）收到款项时，会计分录如下：
借：银行存款
贷：其他应付款
2）退还款项时会计分录如下：
借：其他应付款
贷：银行存款
其他应付款（Other payables）是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
第2个回答 推荐于2017-09-08
汇错了，要分析原因处理，
1、多汇款
如果原分录是借：银行存款；
贷：预收账款
则做相反分录：借：预收账款
贷：银行存款
最好在附件中附上业务部门证明的结算及余款说明；
2、汇款错误，按原入账金额红字冲回，
如：原分录是借：银行存款；
贷：预收账款
则退回时做冲红分录：借：银行存款 （红字）
贷：预收账款 （红字）
附件中要附上对方公司的索款证明，并说明原因。
3、如果说对方填错汇款信息，则你也收不到汇款，只能由对方到汇款行办理了本回答被提问者采纳
1、多汇款
如果原分录是借：银行存款；
贷：预收账款
则做相反分录：借：预收账款
贷：银行存款
最好在附件中附上业务部门证明的结算及余款说明；
2、汇款错误，按原入账金额红字冲回，
如：原分录是借：银行存款；
贷：预收账款
则退回时做冲红分录：借：银行存款 （红字）
贷：预收账款 （红字）
附件中要附上对方公司的索款证明，并说明原因。
3、如果说对方填错汇款信息，则你也收不到汇款，只能由对方到汇款行办理了本回答被提问者采纳
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