社保怎么做会计分录?

Question

如题所述

Answer 1

问题一：公司交纳社会保险，会计分录怎么做？ 缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
库存现金 （实发数）
补提的分录跟上述分录一样，你只需要在摘要中说明即可。

问题二：关于社保费用怎么计提，怎么做账 社保会计分录
一，计提工资时与社保或个税无关；
二，发放工资时，将代扣的社保个人部分提出来，借：应付工资，贷：现金等，贷：骇他应付款-个人承担社保；
三，上交社保，同时将公司应承担的社保部分记入费用，借：管理费用-公司承担社保，借：其他应付款-个人承担社保，贷：银行存款

问题三：社保代扣代缴会计分录如何做 缴纳时，
借：管理费用（单位部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
支付工资代扣社保时，
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/现金
其他应收款-社保

问题四：员工自己交的社保公司报销如何做会计分录 公司只需报销单位部分。应该和做工资福利是一样的分录。
D:管理费用（看他是什么岗位） C：应付职工薪酬，
D：应付职工薪酬 C:银行存款

问题五：计提社保会计分录 两种方法：
第一种是代扣缴纳
1、计提工资
借：管理费用-工资 1800
贷：应付职工薪酬 1800
2、计提保险公积金
借：应付职工薪酬 465.78
贷：其他应付款-保险 165.78
其他应付款-住房公积金 300
3、缴纳保险
借：其他应付款-保险 165.78
管理费用-保险 386.1
贷：银行存款 551.88
4、缴纳住房公积金
借：其他应付款-住房公积金 300
管理费用-住房公积金 300
贷：银行存款 600
5、下月发放工资
借：应付职工薪酬 1334.22
贷：现金/银行存款 1334.22
第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分
借：管理费用-保险 386.1
其他应收款-个人保险 165.78
贷：银行存款 551.88
借：管理费用-公积金 300 其他应收-个人公积金 300
贷：银行存款 600
下月计提工资时做：
借：管理费用-工资 1800
贷：应付职工薪酬 1800
发放工资
借：应付职工薪酬 1800
贷：其他应收款-个人保险 165.78
其他应收款-个人公积金 386.1
现金/银行存款 1334.22

问题六：社保的会计分录 社保不用计提交纳时
借:管理费用-社保(企业部分)
其他应收款-社保(个人)88.8
贷:银行存款
计提工资时
借:管理费用 2000
贷:应付工资2000
付工资时:
借:应付工资2000
贷:其他应收款 88.8
银行存款 1911.2
如果有其他部门,可以分配到其他部分(制造费用等)

问题七：关于计提和支付社保会计分录的问题 1、计提工资
借：管理费用――工资及附加（XX部门）
销售费用――工资及附加（XX部门）
制造费用――工资及附加（XX部门）
生产成本――工资及附加（XX部门）
……
贷：应付职工薪酬――应付工资（XX部门）
应付职工薪酬――应付工资（XX部门）
应付职工薪酬――应付工资（XX部门）
2、代扣个人部分社保、公积金及个税
借：应付职工薪酬――应付工资（XX部门）
应付职工薪酬――应付工资（XX部门）
应付职工薪酬――应付工资（XX部门）
贷：其他应付款――代扣代缴养老保险
其他应付款――代扣代缴医疗保险
其他应付款――代扣代缴失业保险
其他应付款――代扣代缴公积金
应交税费――应交个人所得税
3、下月收到社保缴纳通知单，划款社保户
借：银行存款――社保户
贷：银行存款――基本户/一般户
4、收到社保收据
借：应付职工薪酬――养老保险
应付职工薪酬――医疗保险
应付职工薪酬――失业保险
应付职工薪酬――工伤保险
应付职工薪酬――生育保险
应付职工薪酬――公积金
其他应付款――代扣代缴养老保险
其他应付款――代扣代缴医疗保险
其他应款款――代扣代缴失业保险
其他应付款――代扣代缴公积金
贷：银行存款――社保户
并将公司负担的社保及公积金转入相应的成本费用
借：管理费用――养老保险（XX部门）
销售费用――养老保险（XX部门）
制造费用――养老保险（XX部门）
生产成本――养老保险（XX部门）
……
管理费用――医疗保险（XX部门）
销售费用――医疗保险（XX部门）
制造费用――医疗保险（XX部门）
生产成本――医疗保险（XX部门）
……
管理费用――失业保险（XX部门）
销售费用――失业保险（XX部门）
制造费用――失业保险（XX部门）
生产成本――失业保险（XX部门）
……
管理费用――工伤保险（XX部门）
销售费用――工伤保险（XX部门）
制造费用――工伤保险（XX部门）
生产成本――工伤保险（XX部门）
……
管理费用――生育保险（XX部门）
销售费用――生育保险（XX部门）
......>>

问题八：计提社保和工资的会计分录怎么做 计提很简单，以下为社保和工资、个税业务的全部分录：
一、计提
计提按应付金额计提
借：成本费用科目（根据受益部门确定）
贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）
贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分）
二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款
借：应付职工薪酬（各项扣款总和）
贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）
贷：应交税费-代扣代缴个人所得税
贷：其他应收款（或其他应付款，从工资中扣除的其他各项扣款）
三、发放工资
借：应付职工薪酬-工资（应付的工资减去扣项扣款后的实付工资）
贷：银行存款
四、缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分加上个人负担部分的总和）
贷：银行存款
五、代缴个税
借：应交税费-代扣代缴个人所得税
贷：银行存款

问题九：企业缴纳社保怎么做会计分录？ 给员工交纳保险，分为基本社保和商业保险。基本社保用应付职工薪酬科目设设置社保明细科目归集公司负担和员工负担的计提、代扣和缴纳核算处理；商业保险按职工福利在应付职工薪酬下的员工福利明细科目归集核算。

按准则要求，员工基本社保有由公司负担的部分和代员工缴纳的部分，账务处理如下：
一、计提
借：成本费用科目（制造费用、管理费用、销售费用等，按受益情况确定）
贷：应付职工薪酬-基本社保（公司负担部分）
二、从工资中代扣职工负担部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-基本社保（个人负担部分）
三、缴纳
借：应付职工薪酬-基本社保（公司+员工负担）
贷：银行存款
商业险可以在税前列支，但是需要按员工福利计算受益员工的个税，同其他福利一起入账
一、支付时
借：应付职工薪酬-福利
贷：银行存款
二、分配
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-福利