工人工资社保怎么计提

Question

请问这个表里面的的工资该怎么计提，先说明如下：1、红色是办公室人员，蓝色是列入制造费用的人工，其他是车间人员；2、爱心基金是公司的罚款；3、绩效是3个月后才发的工资，例如发六月的工资的时候，才会发3月的绩效工资；请问，这个表的工资、社保、公积金、工会经费该怎么计提，请发分录，谢谢。
要求：生产成本-直接人工的下面不能再添加3级科目了。

Answer 1

1.计提工人工资，社保，公积金（企业负担）
借：生产成本 ---工资
----社保（企业负担）
-----公积金（企业负担）
贷：应付职工薪酬---工资
--社保（企业负担）
---公积金（企业负担）
2.发放工人工资
借：应付职工薪酬---工资
贷：银行存款
其他应付款---社保（个人负担）
---公积金（个人负担）
应交税费--应交个人所得税
3.缴纳社保，公积金及个税
借：应付职工薪酬---社保（企业负担）
---公积金（企业负担）
其他应付款---社保（个人负担）
---公积金（个人负担）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款追问

生产成本-直接人工下面不能添加3级科目的，我们是集团公司不给自己加科目！

追答

1级科目不能随便加，2,3级科目是没事吧

追问

不行啊，我们生产成本下面就料工费三个二级科目，不能加三级科目

追答

哦。。工资=直接人工 ，社保=直接人工1，公积金=直接人工2
你看这样行不行

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Answer 2

缴纳时
借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
其他应收（付）款--住房公积金（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理（销售）费用等--住房公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）

Answer 3

不管工资开不开，做工资时都要计提保险，保险是按应发工资的个人比例计提，走其他应付款的保险分类项