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老师,我发现我2019年8月份的社保计提错了,计提多了怎么调账,汇算清缴怎么处理
如题所述
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第1个回答 2020-12-25
你好,计提多了就冲销多计提
借;应付职工薪酬——社保,贷;管理费用等科目
汇算清缴按调整减少之后的社保金额填写就是了
相似回答
汇算清缴发现,
以前
多计提
的费用如何进行账务
处理
答:
一是账务不作调整,纳税调增就行了(假设金额不会影响到以后期间)
,二是按照会计通过以前年度损益调整,调整前期本年利润.借:应交税费--应来交企业所得税 贷:管理费用 借:应交税费--应交增值税(未交增值税)贷:应交税费--应交企业所得税 (一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应...
在税务
汇算清缴
时出现
多计提了
折旧该如何做账务上
的处理
答:
1、在汇算清缴时,调整多计提的折旧为:借:管理费用-折旧费(红字)贷:累计折旧
2、汇算清缴之后,调整上年度计提的折旧为:借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 结转时:借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 以前年度损益调整账户:1、账户性质:损益类账户。2、账户用途:核算企业对以前年度发生的多...
预扣预缴的时候工资录
错了,汇算清缴
的时候
怎么
操作
答:
如果少提了工资有两个可能:1.账做错了,你就是少计提少计成本费用了。对于这种情况,
只能说先调账
。汇算清缴是在会计利润基础上按照税法规定调整的,当期会计利润都是错误的,得调整。一般上年度结转后发现前期差错,我们会计上采用追溯重述法调整,通过以前年度损益科目。2.跨年发放工资,单独看每个年度...
汇算清缴
后
发现
管理费用多入
了
、
怎么调账
答:
只处理调增的所得税就可以。附注:相关会计分录借:以前年度损益调整--补缴所得税贷:应交税金-所得税借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整--补缴所得税
今年在做账时
发现
去年费用多计
了,汇算清缴
已做完,请教大家如何
调账
...
答:
多计费用的
调账处理
方法:借:以前年度损益调整--补缴所得税 贷:应交税金-所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--补缴所得税
去年公司
多计提了
折旧,年度
汇算清缴
后,如何
调账
做分录
答:
借:累计折旧 贷:以前年度损益调整
去年多年的管理费用
怎么调账
?
答:
去年的的管理费用只能用利润分配未分配利润科目调整,因为已经跨年了,所以不能用其他科目调整。如果用以前年度损益调整科目,那么在企业
汇算清缴
的时候要做调增处理。以上的内容仅供参考谢谢!
计提
奖金,支付时忘记冲销"其他应付款"
,怎么调账
答:
贷:以前年度损益调整 60000 其他应付款-其他 - 60000 借:以前年度损益调整 60000 贷:利润分配-未分配利润 60000 或者:贷:其他应付款-其他 -60000 利润分配-未分配利润 60000 所得税,年度
汇算清缴
时调整即可。
年度
汇算清缴
以后
发现
管理费用
多计提
30万元,如何做账?
答:
付了之后 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前...汇算清缴时去年多交了所得税账务处理:去年作分录时应该:假设数据 借:所得税费用 2000 贷:应交税费-应交所得税2000 借:应交税费...今年在做账时发现去年费用多计
了,汇算清缴
已做完,请教大家如何调账。谢谢!:调出,补缴税款:借:其他应收款 ...
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