我们给客户开了劳务发票，但还没有收到客户的款，怎么做账？分录。如果款到了，又该怎么入账？ 谢谢。

Question

如题所述

Answer 1

开出发票时分录为：
借：应收账款（明细）
贷：主营业务收入（劳务收入）
应交税费：应交增值税（销项税额）
收到款时分录为：
借：现金或银行存款
贷：应收账款（明细）追问

谢谢你。但是我们不是一般纳税人，没有增值税。开票时就开个10万。票面金额就10万！是不是就只做借：应收账款--某公司 10万 贷：主营业务收入10万 就可以了呢

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Answer 2

记入借方应收账款，收到款时在贷方减少　
借：应收账款－某公司
　贷：营业收入
　收到款时　　借：银行存款或现金
　　　　　　　　　贷：应收账款
　追问

谢谢你！贷方可以入：主营业务收入吗？ 还是营业外收入？ 我们是对对方提供劳务而获得的！但这不是在合同内.

追答

在不在合同不很重要 具体记入营业外还是其他业务收入,还是主营业务收入,要看你公司具体的核算内容确定同时应计算相关税金

追问

谢谢你！税，我们只交营业税。该怎么做呢？

追答

记入相应在的成本,如收入记主营业务收入,税记入 借主营业务税金及附加贷:应交税费-营业税及应交税费-城建税 应交税费-教育附加(与营业税相应的城建及教育附加等根据当地的要求可能稍有不同)

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