计提工资和社保

Question

不含个人社保的工资,也就是实发工资2055.98，个人社保244.02，公司社保685.58，会计分录我是这样写的：借：管理费用--社保（公司）685.58
其他应收款--社保（个人）244.02
贷：银行存款 929.60
计提工资：借：管理费用--工资 2300
贷： 应付职工薪酬 2300
发放工资：借：应付职工薪酬 2300
贷：其他应收款--社保（个人） 244.02
库存现金 2055.98

请问这样写对吗 还有需要补充的吗？社保是计入管理费用还是应付职工薪酬？

Answer 1

工资与社保的有关分录可以分为两步：
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步， 发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：
借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
冲减时的分录：
借：管理费用/销售费用/制造费用 红字
贷：应付职工薪酬--社保费 红字

Answer 2

要知道，会计工作是将复杂的问题简单化。有限公司您的问题是最标准的会计方法，是:(因为自己的社保费当月扣当月的社保费没有规定，最简单的方法，支付的公司下个月当工资规定） - 中东社会保障预提本月耗时：
产：管理费用 - 社保费

借：其他应收款模式 - 社保费

贷：银行存款

累计月工资:(不是实际发生的部门进入相应的成本，费用科目）
产：管理费用 - 工资
产：销售费用 - 工资
产：生产成本 - 工资

按：生产成本 - 工资
产：应付职工薪酬

一个月工资时：
产：应付职工薪酬 BR>

贷：其他应收款 - 社保费

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