酒店的库存分为：酒水（进库存商品科目 ），购进蔬菜、干货调料（进原材料），有客房布草（进“物料用品”）
酒店核算必须设定很细，比如：主营业务收入--海鲜、主营业务收入--点心、主营业务收入--本地菜等，主营业务成本也要这样设定。
厨房必须每月进行盘点，然后倒结成本，就是结存+进货-盘点=销售资料（结转成本）。
还有客房的酒水、餐饮吧台的酒水，盘点方法一样。
你只有在实践中慢慢总结经验才能彻底搞明白。
1、借：原材料 20000
贷：生产成本 20000
2-1、借：委托加工物资 10000
贷：原材料-乙材料 10000
2-2、借：委托加工物资 1000
贷：银行存款 1000
3-1 借：原材料 11000
贷：委托加工物资 11000
3-2、借：委托加工物资 10000
贷：库存商品-C产品 10000
借：委托加工物资 1000
贷：银行存款 1000
借：库存商品-C产品（和上面的最好不一样） 11000
贷：委托加工物资 11000
4-1 借 库存商品 500
贷 营业外收入 500
4-2 借：营业外支出 9000
其他应收款 1000
贷：库存商品 10000
5-1借：资产减值损失 1000
贷：存货跌价准备 1000
5-2增值不做分录
酒店会计做账要建基本帐户：日记帐、明细帐，总帐，菜款支出记入餐饮营业成本明细，住宿物品要看是什么，比如电视及家俱记入固定资产，电费等费用开支记入营业费用-。
要把每天收地账单的账目对好，保证账单上的打印出的内容都是对的。
更多内容可以参考《酒店会计实务》：
《酒店会计实务》特点：翔实具体：系统地介绍了酒店管理知识和会计核算。举例丰富，可操作性强。内容前沿：融入了财政部新颁布的企业会计准则有关规定。
知识全面：例如：在会计核算方面，除酒店主营照务外，还详细介绍了行政管理、工程维修、车队、自办员工食堂、坏账；隹备、交易性金融资产、存货跌价准备、固定资产、无形资产、商誉、所有者权益、以前年度损益调整、外汇收支、债务重组等其他经济业务核算。
在会计分析方面，介绍了会计报表分析、预测分析、决策分析；查账一节介绍了许多科学实用的审计知识
1、酒店一般分三部核算，第一，食材及非食材采购费用。第二，机械装置保养维护使用所产生的费用。第三，人工费用。而客人结账问题可分为四大类，即1现金2刷卡3支票4签单（挂账），这些最好登记在每天营业额日报表上。
2、要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本；或者呢，先入库记入原材料，领用记入成本。一般情况，如果企业规模较小，核算要求不高，可选择直接记入成本。
3、如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
4、煤气，可记入“营业费用--燃气费”。购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香菸的销售资格，核算方法同前。
5、厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。一般情况，工资要先计提。
5、装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
酒店会计的财务处理 ：
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款——客帐 应收帐款——结帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到酒店催款通知后，规定在30天之内向酒店结算应收帐款。当客人付款时，酒店应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理，在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
1、先设立科目，一般到2级科目就可以；
2、建立帐簿（现金日记账、银行存款日记账、总帐、明细帐）；
3、做凭证、记帐、做科目汇总表、登帐；
4、确认收入（开具的发票）和成本（相关发票）；
5、确认三项费用（管理费用、销售或营业费用、财务费用；
6、计提工资；
7、月底按权责发生制计提、分摊费用；
8、确认固定资产（折旧）；
9、出会计报表、报税。
应该做两笔会计分录吧，首先从银行支取现金，现金增加，银行存款减少：
1、借：现金 5000.00
贷：银行存款 5000.00
2、借：其他应收款--莫莫 5000.00
贷：现金 5000.00
希望能够帮到你！
借：其他应收款**人
贷：现金
第一次付款 由于没有收到发票当时应计预付账款
借：预付账款 100
贷：现金或银行存款 100
第二次付款 收到发票
借:费用或存货（看你付款买的什么自己定） 200
贷：预付账款 100
银行存款或现金 100
如果你第一次记账记得不对就原样做相反分录冲回
再做一次
借：费用或存货（看你付款买的什么自己定） 200
银行存款或现金 200
我的答案是：16万元
取得时：借：交易性金融资产 200
应收利息 8
投资收益 1
贷：银行存款 209
收到利息 借：银行存款 8
贷：应收利息 8
08年12月31日 212-8=204
借：交易性金融资产 4 借：应收利息 8
贷：公允价值变动损益 4 贷：投资收益 8
09年1月5日： 借：银行存款 8
贷： 应收利息 8
09年4月20日 借：银灰存款 216
贷：交易性金融资产 204 借：公允价值变动损益 4
贷：投资收益 12 贷：投资收益 4
12=4=16
借：主营业务税金及附加，是损益科目