发票红冲处理后报税是负数怎么办

Question

如题所述

Answer 1

当发票红冲处理后，发现报税结果为负数，需要按照以下步骤操作：

首先，在填写增值税纳税申报表附表(一)时，针对负数的销项，将对应税率的专用发票销售额栏填写负数（如果为普通发票，填写在开具其他发票销售额栏）。然后，确保在未开具发票销售额栏中填写相应金额的正数，以使该行销售额合计为零，确保申报表的完整性。

接下来，根据纳税人的扣款方式不同，分为手动扣款和自动扣款两种情况：

对于手动扣款的纳税人，正常进行申报后，携带身份证件、营业执照副本、公章以及填写好的纳税申报表，前往主管税务局机关业务大厅办理数据变更。在那里，可以直接扣划税款或按照常规流程进行操作。
自动扣款纳税人需先联系中税服务平台暂停三方协议，以免误扣税款。同样进行申报后，填写申报表并携带相关资料到税务局办理变更，然后电话联系中税服务平台恢复自动扣款功能，最后在业务大厅完成税款扣划。

对于增值税普通红冲发票的开具，需要在税控发票开票软件上操作：登录后，进入发票管理-增值税普通发票填开-红字，按照系统提示输入要冲红的蓝字发票信息，打印完成红字发票。

以上步骤详细阐述了发票红冲后负数报税的处理方法，希望对你有所帮助。如果在报税过程中仍有疑问，可以咨询我们的金牌讲师，他们会提供详细的指导，帮助你顺利完成报税流程。